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中国上市公司控制股东侵占公司资产：问题与对策

作　者: 蒙瑞
导　师: 方流芳
学　校: 中国政法大学
专　业: 民商法学
关键词: 控制股东控制控制股东侵占
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
下　载: 76次
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内容摘要

本文从对我国上市公司控制股东侵占公司资产现象的观察入手,分析了大量我国上市公司控制股东侵占公司资产的案例,在对这些案例类型化的基础上,进一步思考了问题产生的特殊制度根源,并尝试对我国控制股东侵占公司资产依赖的路径作出归纳。控制股东的概念在我国立法上并没有明确的定义,本文考察了美国法上对控制股东概念的界定,类比分析了我国与控制股东类似的概念,在此基础上探讨了我国规定控制股东概念的必要性,并梳理了我国立法上有关控制股东界定的尝试,总结了我国立法上控制股东概念的应有之意。控制股东的存在对公司的经营和治理有利有弊,本文分析了控制股东享有控制权的合理性,阐释了注意义务与受信义务这两大控制控制股东的基础理论,以及控制控制股东理论的新发展——公平交易义务。在厘清理论基础之后,本文考察了美国控制控制股东侵占行为的审查标准的演进,并在此基础上审视了我国的相关规定,明确了我国对控制股东控制下的关联交易、关联担保应当在何种程度上进行规制,是以界定控制股东正当行使权利的界限,也为对控制股东侵占行为的规制提供了参考标准。控制股东的规制应当是政府监管和市场化约束相结合的,本文接着讨论了控制控制股东应有的总体力度。在分析了控制股东侵占公司资产的原因和手段,衡量了规制控制股东应有的尺度和力度后,本文以上市公司控制股东侵占公司问题为线索,分析了我国目前控制股东规制机制的不足,并探讨了完善控制股东的规制机制可有的角度。

全文目录

内容摘要  4-5
ABSTRACT  5-9
导言  9-10
第一章视角和观察:我国上市公司控制股东侵占公司资产现象  10-15
  第一节背景介绍:由"清欠风暴"谈起  10-11
  第二节上市公司控制股东侵占公司资产现象的归纳  11-15
    一、证券市场  11-13
    二、借贷担保市场  13-14
    三、经营交易阶段  14-15
第二章探索和思考:我国控制股东侵占问题产生的原因  15-20
  第一节我国控制股东侵占问题的特殊制度根源  15-18
    一、我国控制股东所有权的性质  15-17
    二、股权分置  17-18
    三、发行的审核制度  18
  第二节我国控制股东侵占的依赖路径思考  18-20
第三章辨析与求证:我国控制控制股东的应有之度  20-38
  第一节我国控制股东概念的界定  20-24
    一、考察美国对控制股东概念的界定  20-21
    二、我国对控制股东概念的界定  21-24
  第二节控制控制股东的基本原则  24-28
    一、控制股东享有控制权的合理性  24-25
    二、控制控制股东的理论基础  25-28
  第三节控制股东侵占行为的审查标准  28-36
    一、考察美国对控制股东侵占行为的审查标准的演进  28-33
    二、我国目前对控制股东侵占行为的审查标准  33-36
  第四节我国控制控制股东的规制方式和力度的总体判断  36-38
    一、政府监管与市场化约束的平衡  36
    二、我国控制控制股东应有的规制力度  36-38
第四章对策和建议:建立和完善控制股东的规制机制  38-60
  第一节内部规制——将控制股东侵占的可能"扼杀"于"萌芽"时  38-48
    一、控制股东的内部规制主体及其角色定位和功能  38-39
    二、各内部规制主体在控制股东侵占问题上的效能检验  39-48
    三、各内部规制主体规制功能的协调  48
  第二节外部监管——让控制股东侵占的实施"举步维艰"  48-52
    一、控制股东的外部监管主体及其角色定位和功能  48
    二、各外部监管主体在控制股东侵占问题上的效能检验  48-52
    三、各外部监管主体规制功能的协调  52
  第三节救济机制——加大控制股东侵占的成本承担  52-60
    一、控制股东侵占的责任类型  52-53
    二、控制股东侵占的责任追究机制和实现  53-58
    三、各责任追究机制之间的协调  58-60
结论  60-62
参考文献  62-65
附录  65-68

中国上市公司控制股东侵占公司资产：问题与对策

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