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基于供应链金融的应收账款质押融资模式分析

作　者: 邢丽丽
导　师: 丁慧平
学　校: 北京交通大学
专　业: 会计学
关键词: 供应链金融 中小企业供应商 应收账款融资 质押率
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 628次
引　用: 3次
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内容摘要


在我国经济和社会发展过程中,中小企业起着不容忽视的作用,但是融资困境一直是其生存和发展的主要制约问题。银行等金融机构针对中小企业融资困境问题设计了供应链金融服务商品,基于供应链视角,区别于传统的针对授信主体单一评价的方式,引入债项评级更侧重供应链上各成员合作关系的稳定性、上下游贸易活动背景的真实性以及交易对手(核心企业)的信用资质和规模实力等。通过供应链上核心企业以及第三方物流等企业的参与,一方面有利于缓解中小企业融资困境,另一方面中小企业借助核心企业提升了自身的信用等级,银行对中小企业的授信风险有所降低。本文首先对供应链金融的理论基础、概念、运作模式等进行阐述,自我国于2007年《物权法》出台并明确应收账款可以作为有效质押物,为缺乏有效不动产作为抵押的中小企业拓展了新的融资渠道,本文的主要研究内容是应收账款融资模式。核心企业在供应链内部贸易活动中凭借其优势地位和强大实力习惯于向上游处于相对弱势的中小企业供应商进行赊销,导致中小企业流动资金困难而无法按时支付原材料、人工成本,从而使供应链条不稳定,针对中小企业供应商应用应收账款融资模式,并以应收账款质押为主要研究领域并考虑风险因素,利用模糊综合评价法进行风险评估后设定质押率等风险控制措施来降低银行等金融机构的贷款风险,然后基于风险因素的成本效益分析,进行传统融资模式与供应链金融融资模式的对比分析。最后通过实际案例进一步说明应收账款融资模式给上游中小企业供应商带来的融资优势,并对比了应收账款质押融资模式和传统模式的质押率差异,从而加快中小企业供应商的资金周转率以及提高资金使用效率,实现供应链上供应商、核心企业以及银行的三方共赢,保证供应链的稳定性和竞争力。

全文目录


致谢  5-6
中文摘要  6-7
ABSTRACT  7-11
1 引言  11-19
  1.1 研究背景、目的和意义  11-12
    1.1.1 研究背景  11-12
    1.1.2 研究目的和意义  12
  1.2 国内外研究现状  12-13
  1.3 研究问题、研究方法以及文章框架结构  13-16
    1.3.1 研究问题  13-14
    1.3.2 研究方法  14
    1.3.3 文章的框架结构  14-16
  1.4 本文创新点  16-19
2 供应链金融的理论基础及相关文献综述  19-27
  2.1 供应链金融的理论基础  19-21
    2.1.1 信息不对称理论  19
    2.1.2 委托代理理论  19-20
    2.1.3 贸易自偿性融资理论  20-21
  2.2 供应链金融的概念  21-22
  2.3 供应链金融的运作模式  22-25
  2.4 供应链金融的风险及控制  25-27
3 供应链金融运作模式分析  27-35
  3.1 供应链金融生态系统  27-28
  3.2 供应链金融运作模式  28-35
    3.2.1 资金流缺口  28-29
    3.2.2 供应链金融三种典型运作模式  29-35
4 应收账款质押融资模式分析  35-53
  4.1 应收账款质押融资模式应用现状  35-36
  4.2 应收账款质押融资模式风险评价  36-49
    4.2.1 应收账款质押融资风险评价指标体系构建原则  36-37
    4.2.2 应收账款质押融资风险评价指标体系的构建  37-42
    4.2.3 应收账款质押融资风险评价——多级模糊综合评价  42-47
    4.2.4 应收账款质押融资模式的风险控制措施  47-49
  4.3 应收账款质押融资模式基于风险评价的成本效益分析  49-53
    4.3.1 传统模式与应收账款质押融资模式的成本效益分析  49-50
    4.3.2 传统模式与应收账款质押融资模式的对比分析  50-53
5 案例分析  53-65
  5.1 案例背景介绍  53
  5.2 基于供应链金融的应收账款质押融资模式风险评估  53-61
    5.2.1 确定各指标权重  54-57
    5.2.2 建立隶属度矩阵  57-58
    5.2.3 综合风险评价  58-61
  5.3 成本收益对比分析  61-65
    5.3.1 模型具体化  61
    5.3.2 两种模式下成本收益对比分析  61-62
    5.3.3 融资效果分析  62-65
6 结论与展望  65-67
  6.1 结论  65-66
  6.2 未来展望  66-67
参考文献  67-69
附录A  69-83
索引  83-85
作者简历  85-89
学位论文数据集  89

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中图分类: > 经济 > 经济计划与管理 > 企业经济 > 企业财务管理
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