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可转让信用证与背对背信用证的风险及防范研究

作　者: 夏靓
导　师: 李秀芳
学　校: 天津财经大学
专　业: 国际贸易学
关键词: 可转让信用证背对背信用证 UCP600 风险防范
分类号: F740.4
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 8次
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内容摘要

信用证是我国对外贸易业务中使用较多的一种结算方式,也是银行国际结算业务的一个重要组成部分。采用信用证这一结算方式企业可以达到预防商业风险的目的；对于银行来说,可以借此为参与进出口业务的企业服务,以起到促进对外贸易发展的作用。信用证产品种类繁多,可转让信用证与背对背信用证是其中较为特殊的两种,在实务操作中容易混淆且易发生纠纷。可转让信用证与背对背信用证在实务操作中都需涉及中间商,且进口商的货物事实上来源于实际的供货人。在交易中,首先都需由进口商申请开立原证,再由中间商基于原证通过相关操作派生出一张以实际供货人为受益人的新证。虽然表面上看都要经过两次交易,且都涉及三个当事人(进口商、中间商及实际供货人),实质上却都属于一笔结算业务。可见,由于存在诸多相似点,在实际应用这两种信用证时出现混淆的情况十分常见。同一般的信用证业务相比,可转让信用证与背对背信用证由于在使用程序及使用环节等方面操作过程较为繁杂,再加上二者本质上的不同,因此企业在实际操作这两种信用证时必定会遭遇不同的风险。只有经过细致的论证,找出它们之间的相似以及不同,才能有效地帮助企业正确的选择并且很好的运用这两种信用证。文章针对可转让信用证与背对背信用证的对比分析展开讨论,采用理论研究、对比分析及案例分析的方法,并将UCP600的规定贯穿全文进行分析,重点介绍了进口商、中间商、供货商、开证行及中间银行在两种信用证交易中面临的不同风险并分别提出解决措施,为各当事人在国际贸易实务中正确选择这两种信用证提供借鉴。

全文目录

内容摘要  4-5
Abstract  5-10
第1章导论  10-12
  1.1 论文研究背景与意义  10
  1.2 论文结构和研究方法  10-11
    1.2.1 论文结构  10-11
    1.2.2 论文的研究方法  11
  1.3 论文的创新点  11-12
第2章可转让与背对背信用证的基础研究  12-18
  2.1 可转让与背对背信用证的概述  12-16
    2.1.1 可转让与背对背信用证的基本概念  12-13
    2.1.2 可转让与背对背对背信用证产生的背景  13-15
    2.1.3 可转让信用证的类型  15-16
  2.2 UCP600对可转让信用证的新规定  16-18
    2.2.1 概念的重新定义  16
    2.2.2 开证行可担任转让行  16
    2.2.3 第二受益人交单必经转让行  16
    2.2.4 信用证转让费用的规定  16
    2.2.5 保护无过错的第二受益人  16-18
第3章可转让与背对背信用证的比较  18-23
  3.1 可转让与背对背信用证的相似点  18-19
    3.1.1 使用目的  18
    3.1.2 信用证的内容  18
    3.1.3 使用程序  18
    3.1.4 银行的相关操作  18-19
  3.2 可转让与背对背信用证的不同点  19-23
    3.2.1 业务流程  19-21
    3.2.2 信用证形式  21
    3.2.3 信用证内容  21-22
    3.2.4 付款责任  22
    3.2.5 中间商地位  22
    3.2.6 银行对于开证的要求  22-23
第4章可转让与背对背信用证主要当事人的法律关系  23-30
  4.1 可转让信用证主要当事人的法律关系  23-27
    4.1.1 可转让信用证开证行与第一受益人的关系  23-24
    4.1.2 可转让信用证开证行与第二受益人的关系  24-25
    4.1.3 可转让信用证开证行与转让行的关系  25
    4.1.4 可转让信用证转让行与第一受益人的关系  25-26
    4.1.5 可转让信用证转让行与第二受益人的关系  26-27
    4.1.6 可转让信用证第一受益人与第二受益人的关系  27
  4.2 背对背信用证主要当事人的法律关系  27-30
    4.2.1 背对背信用证原开证行与中问商的关系  27-28
    4.2.2 背对背信用证原开证行与供货商的关系  28
    4.2.3 背对背信用证原开证行与新开证行的关系  28
    4.2.4 背对背信用证新开证行与中问商的关系  28-29
    4.2.5 背对背信用证新开证行与供货商的关系  29
    4.2.6 背对背信用证中间商与供货商的关系  29-30
第5章可转让与背对背信用证的风险分析  30-42
  5.1 进口商面临的风险  30-32
    5.1.1 可转让信用证进口商的风险分析  30-32
    5.1.2 背对背信用证进口商的风险分析  32
    5.1.3 可转让与背对背信用证下进口商的风险比较  32
  5.2 开证行面临的风险  32-34
    5.2.1 可转让信用证开证行的风险分析  32-34
    5.2.2 背对背信用证原证开证行的风险分析  34
    5.2.3 可转让与背对背信用证下原证开证行的风险比较  34
  5.3 中间商面临的风险  34-36
    5.3.1 可转让信用证中间商的风险分析  34-35
    5.3.2 背对背信用证中间商的风险分析  35-36
    5.3.3 可转让与背对背信用证下中间商的风险比较  36
  5.4 中间银行面临的风险  36-39
    5.4.1 可转让信用证转让行的风险分析  36-38
    5.4.2 背对背信用证新证开证行的风险分析  38
    5.4.3 可转让信用证转让行与背对背信用证新证开证行的风险比较  38-39
  5.5 第二受益人面临的风险  39-42
    5.5.1 可转让信用证第二受益人的风险分析  39-40
    5.5.2 背对背信用证实际供货商的风险分析  40-41
    5.5.3 可转让与背对背信用证下实际供货商的风险比较  41-42
第6章可转让与背对背信用证的风险防范  42-52
  6.1 可转让信用证的风险防范分析  42-47
    6.1.1 进口商的风险防范  42-43
    6.1.2 开证行的风险防范  43-44
    6.1.3 中间商的风险防范  44
    6.1.4 转让行的风险防范  44-46
    6.1.5 供货商的风险防范  46-47
  6.2 背对背信用证的风险防范分析  47-50
    6.2.1 进口商的风险防范  47-48
    6.2.2 原证开证行的风险防范  48
    6.2.3 中间商的风险防范  48
    6.2.4 新证开证行的风险防范  48-49
    6.2.5 供货商的风险防范  49-50
  6.3 当事人对可转让与背对背信用证的选择  50-52
    6.3.1 进口商的选择  51
    6.3.2 中间商的选择  51
    6.3.3 供货商的选择  51-52
参考文献  52-54
后记  54

可转让信用证与背对背信用证的风险及防范研究

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