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SW证券公司IPO业务内部控制体系优化研究

作　者: 苏北
导　师: 阎海峰
学　校: 华东理工大学
专　业: 高级工商管理（EMBA）
关键词: SW证券公司 IPO业务 内部控制体系 风险防范
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
下　载: 33次
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内容摘要


证券公司作为证券市场的主体,也是证券市场运转的中枢,证券公司的规范运作和健康发展在证券市场运转过程中能够产生直接影响。而随着近几年我国证券市场的逐步成熟与完善,IPO业务呈现出了快速的发展趋势,在IPO业务不断发展的同时,我国证券监督管理委员会的监管力度也在不断加大,市场透明度越来越高,如果不对IPO业务中的各种风险给予关注并进行有效防范和控制,一旦风险爆发,将会带来极其严重的后果,甚至对证券公司的生存产生威胁。因此,有必要对证券公司IPO业务的内部控制体系优化进行研究。本文的研究首先从理论框架的构建开始,对证券公司IPO业务相关理论进行分析,对内部控制体系相关理论进行概括与总结,为下文的研究奠定必要的理论基础；其次,对SW证券IPO业务内部控制现状进行研究,从公司概况入手,就SW证券IPO业务流程以及内部控制现状进行研究；再次,对SW证券IPO业务内部控制存在的问题及原因进行分析；最后为SW证券IPO业务内部控制体系进行优化,从体系构建目标与重点考虑因素入手,从体系涉及描述和内部控制体系的实施两个方面,呈现出IPO业务的内部控制体系以及实施过程。希望通过本文的研究,一方面为证券公司IPO业务内部控制体系的构建提供指导；另一方面从实践的角度上,为SW证券公司IPO业务内部控制体系的设计、构建以及实施提供借鉴,为合理防范、控制IPO业务的各类风险提供参考,从而不断提升SW证券的风险防控能力,推动SW证券公司内部控制体系的健全,提高SW证券公司的市场竞争力与核心竞争力。

全文目录


摘要  5-6
Abstract  6-8
目录  8-10
第1章 绪论  10-14
  1.1 研究背景与意义  10-11
    1.1.1 研究背景  10
    1.1.2 研究意义  10-11
  1.2 国内外研究现状  11-12
    1.2.1 国外研究现状  11-12
    1.2.2 国内研究现状  12
  1.3 研究内容与方法  12-14
    1.3.1 研究内容  12-13
    1.3.2 研究方法  13-14
第2章 相关理论综述  14-19
  2.1 内部控制理论综述  14-16
    2.1.1 内部控制理论的发展  14-15
    2.1.2 证券公司内部控制理论  15-16
  2.2 内部控制理论文献综述  16-19
    2.2.1 内部控制研究内容  16-17
    2.2.2 内部控制研究方法  17-19
第3章 SW证券公司IPO业务内部控制体系现状  19-26
  3.1 公司简介  19-20
  3.2 IPO业务流程描述  20-22
  3.3 IPO业务内部控制体系现状  22-26
    3.3.1 SW证券公司IPO业务内部控制体系总体情况  22
    3.3.2 IPO业务流程控制情况  22-24
    3.3.3 质量控制部门的职责分配  24-25
    3.3.4 内核会议监督职责  25
    3.3.5 公司内审监督职责  25-26
第4章 SW证券IPO业务内部控制存在问题分析  26-38
  4.1 调查问卷设计  26-27
  4.2 调查实施  27
  4.3 问题分析与讨论  27-36
    4.3.1 控制环境分析  27-30
    4.3.2 风险评估  30-33
    4.3.3 内控活动  33-35
    4.3.4 信息与沟通  35
    4.3.5 监督  35-36
  4.4 存在问题分析小结  36-38
第5章 SW证券IPO业务内部控制体系优化  38-45
  5.1 体系构建目标与重点考虑因素  38-40
    5.1.1 体系构建目标  38-39
    5.1.2 重点考虑因素  39-40
  5.2 体系优化描述  40-41
    5.2.1 控制者系统  40-41
    5.2.2 控制对象系统  41
    5.2.3 控制方法系统  41
    5.2.4 控制过程系统  41
    5.2.5 信息反馈系统  41
  5.3 内部控制体系优化的实施  41-45
    5.3.1 外部控制环境的优化  42
    5.3.2 内部控制与管理的优化  42-45
第6章 结论与局限  45-46
参考文献  46-48
致谢  48-49
附件  49-51
卷内备考表  51

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