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我国证券公司风险管理研究-基于光大“8.16”事件的案例分析

作　者: 黄浩荣
导　师: 陈汉文
学　校: 厦门大学
专　业: 会计学
关键词: 风险管理证券公司 “8.16”事件
分类号: F832.39
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
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内容摘要

在我国金融体系中,证券行业在资金融通、资源配置、财富管理等方面发挥着不可替代的作用。由于行业特点,证券公司面临着形式多样、性质复杂的各种风险,能否对风险进行有效管理已成为影响公司生存发展的重要因素。我国证券公司发展历史较短,在经历了2004-2007年综合整治后,风险管理和内部控制能力得到提升。但随着各种新业务的迅速发展和环境的变化,部分证券公司在风险管理和内控建设上相对滞后,由此引发的风险事件严重影响了公司的正常发展。外部机构监管和内部风险管理建设是证券公司防范风险、健康发展的两大保障,但外部监管往往信息成本高且针对性不强,对证券公司而言,加强自身风险管理和内部控制建设才是根本性措施。本文运用案例分析方法对我国证券公司风险管理进行个案与一般性研究。首先对风险管理和内部控制相关理论进行回顾,进而对证券行业风险管理的特点和必要性进行总结。接下来文章分析了我国证券公司发展历史和现状,指出风险管理和内部控制现状形成的背景,并总结出证券公司现阶段在风险管理上存在股权结构失衡、公司监督层缺少独立性、内部人控制问题严重、风险管理部门设置不合理、风险管理人力资源建设薄弱等问题。在此基础上,运用《证券公司全面风险管理规范》的框架,重点分析了光大证券“8.16”事件的发生经过,指出光大证券在风险管理的重要环节,即信息系统、风险监控及报告、风险应急机制、管理组织结构和治理机制方面存在的严重缺陷。在总结我国证券公司风险管理存在的一般性问题和光大证券暴露出来的突出问题的基础上,本文结合高盛风险管理经验,提出改进我国证券公司风险管理的六条措施：增强风险管理信息技术建设,强化先进风险管理手段的运用；建立统一的实时风控系统,完善风险报告流程及路径；建立有效的风险应急机制；通过合理设置风险管理部门职责和加大资源投入,提升风险管理技术能力；优化证券公司治理结构,促进风险管理有效实施；在外部监管上,应加强证券交易前端控制,通过设置“熔断机制”等制度,防范风险事件的冲击。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-6
目录  6-9
CONTENTS  9-12
第一章绪论  12-16
  1.1 研究背景  12-14
  1.2 研究思路及框架结构  14-15
  1.3 研究意义和局限性  15-16
第二章证券公司内部控制及风险管理理论研究  16-48
  2.1 企业内部控制理论  16-30
    2.1.1 内部控制理论的发展  16-18
    2.1.2 企业风险管理框架  18-21
    2.1.3 内部控制——整合框架(2013)  21-29
    2.1.4 内部控制基本理论  29-30
  2.2 风险管理与内部控制  30-33
    2.2.1 风险与风险管理  30-31
    2.2.2 风险管理与内部控制  31-33
  2.3 证券公司风险管理与内部控制  33-48
    2.3.1 证券公司风险及其特点  33-35
    2.3.2 证券公司风险管理必要性  35-36
    2.3.3 证券公司风险管理目标  36-37
    2.3.4 证券公司风险管理相关指引  37-45
    2.3.5 证券公司风险管理相关文献综述  45-48
第三章我国证券公司的发展与风险管理现状  48-68
  3.1 我国证券公司总体现状  48-60
    3.1.1 我国证券行业的发展  48-52
    3.1.2 证券行业现状  52-60
  3.2 风险管理现状及问题  60-68
    3.2.1 股权结构过度集中  61-62
    3.2.2 董事会独立性问题  62-64
    3.2.3 内部人控制问题  64-66
    3.2.4 风控部门设置问题  66-67
    3.2.5 风控合规人员配备不足  67-68
第四章光大证券风险管理：基于“8.16”事件的分析  68-93
  4.1 光大证券背景介绍  68-72
  4.2 “8.16”事件回顾  72-78
    4.2.1 策略交易程序下单错误  72
    4.2.2 市场波动及光大证券应对措施  72-73
    4.2.3 调查结果及后续进展  73-76
    4.2.4 事件的影响  76-78
  4.3 光大证券风险管理缺陷分析  78-93
    4.3.1 信息系统缺陷  78-84
    4.3.2 风险信息沟通不畅  84-85
    4.3.3 风险应急机制缺失  85-86
    4.3.4 风险管理组织薄弱  86-89
    4.3.5 公司治理缺乏稳定性  89-93
第五章完善我国证券公司风险管理的建议  93-115
  5.1 信息系统  93-97
    5.1.1 强化信息技术力量及规范岗位设置  95
    5.1.2 充分评估信息系统新项目风险  95-96
    5.1.3 严格执行信息系统测试  96
    5.1.4 利用外部信息系统审计  96-97
  5.2 风险信息监控与传递  97-101
    5.2.1 建立统一的实时风控系统  97-100
    5.2.2 完善风险报告路径  100-101
  5.3 风险应急机制  101-102
  5.4 风险管理组织设计  102-109
    5.4.1 设置合理的风险管理组织架构  103-106
    5.4.2 提高风控部门权威性  106-107
    5.4.3 落实首席风险官制度  107-108
    5.4.4 加大风控部门资源投入  108-109
  5.5 风险治理基础  109-112
    5.5.1 促进股权结构多元化  109-111
    5.5.2 增强董事会独立性  111-112
  5.6 外部监管  112-115
    5.6.1 加强证券交易的前端控制  112-113
    5.6.2 设置交易“熔断机制”  113-115
第六章结语  115-117
参考文献  117-120
致谢  120-121
研究生科研成果汇总表  121

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