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上市公司非公允关联交易监管制度研究

作　者: 孙立伟
导　师: 马跃进
学　校: 山西财经大学
专　业: 经济法学
关键词: 关联交易控制利润最大化监管
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
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内容摘要

随着现如今证券市场的日益发展和企业规模不断的扩大，关联交易慢慢地成为了上市公司所有经济行为中最重要的组成部分，这种交易形式似乎已不可避免。从理论上讲，公平的关联交易有利于形成规模经营，提高风险抗御能力，我们必须通过降低交易的成本以及资金全部的机会成本，来实现提高公司的运营效率的目标；而在这一过程中，不公平的关联交易已经成为了控股股东提供操纵市场的最为有利条件，以至于影响资本市场秩序以及损害公司证券人和众多中小股东们的利益，进而非常严重地危害到了证券市场的长远的健康发展。当前，我们国家正处于市场经济的发展阶段，资本市场尚未发育完全，法制建设正在逐步完善，而且国内大部分上市公司是由国有企业改造而来，其模式为“主体上市，原企业改造为母公司”的模式，再加上我国国有企业“一股独大”的股权结构，为非公允关联交易的产生创造了有利条件。日趋严重的监管问题使得上市公司非公允关联交易成为当前备受关注的焦点。这篇文章采用实证分析、案例分析以及规范分析等相结合的方式，分别阐述了非公允关联交易的很多方面，包括概念、成因及特点；进而通过对上市公司非公允关联交易现阶段可能存在的问题进行了深入系统的分析，最后引出了我国上市公司非公允关联交易监管体系上存在的缺陷以及改进的一些建议，认为可以通过建立以诚信义务为统领的原则规则体系，逐步形成类型化的监管模式系统，同时应当通过加强司法的监管力度，严厉打击目前存在的上市公司非公允关联交易，规范资本市场秩序，以维护各利益主体的利益平衡。

全文目录

摘要  6-7
ABSTRACT  7-8
目录  8-11
第1章绪论  11-19
  1.1 研究背景和选题意义  11-12
  1.2 国内外研究综述  12-16
    1.2.1 国外文献回顾  12-14
    1.2.2 国内文献综述  14-16
  1.3 研究方法与内容  16-17
    1.3.1 实证分析法  16-17
    1.3.2 案例分析法  17
    1.3.3 历史分析法  17
    1.3.4 比较分析方法  17
    1.3.5 规范分析法  17
  1.4 创新点和不足  17-18
    1.4.1 以上市公司并购为中心探讨非公允关联交易的监管  17-18
    1.4.2 以成本与效益的经济学的分析方法进行适度监管  18
  1.5 论文的基本结构  18-19
第2章非公允关联交易的概述  19-22
  2.1 非公允关联交易的概念界定  19-20
    2.1.1 关联方的界定  19-20
    2.1.2 上市公司的关联方认定标准  20
    2.1.3 非公允关联交易的界定  20
  2.2 非公允关联交易的成因  20-21
    2.2.1 上市公司生成机制是非公允关联交易的形成根源  20-21
    2.2.2 上市公司内部治理结构不完善客观上使得非公允关联方并购交易发生  21
  2.3 小结  21-22
第3章上市公司中的非公允关联交易监管现状  22-31
  3.1 非公允关联交易中的代理问题  22-26
    3.1.1 公司中的利益冲突与代理  22-23
    3.1.2 利益冲突的类型  23-25
    3.1.3 利益冲突的行为  25-26
  3.2 非公允关联交易中的欺诈问题  26-28
    3.2.1 关联交易欺诈的表现  26-27
    3.2.2 关联交易反欺诈的理由  27-28
  3.3 非公允关联交易中的公平问题  28-30
    3.3.1 公平性审查标准  29
    3.3.2 反对非公允关联交易的理由  29-30
  3.4 小结  30-31
第4章上市公司并购中的非公允关联交易监管制度分析  31-37
  4.1 非公允关联交易监管制度框架及评价  31-35
    4.1.1 非公允关联交易监管制度总体框架基本形成  31-32
    4.1.2 非公允关联交易监管制度的缺陷  32-35
  4.2 非公允关联交易监管制度体系的构想  35-36
  4.3 小结  36-37
第5章上市公司并购中非公允关联交易监管制度改进对策  37-42
  5.1 非公允关联交易的原则性监管  37-38
  5.2 非公允关联交易的类型化监管  38-39
  5.3 非公允关联交易的司法监管  39-40
  5.4 非公允关联交易的其他监管  40
  5.5 小结  40-42
结论与展望  42-43
  1、结论  42
  2、展望  42-43
参考文献  43-46
致谢  46-47
攻读学位期间发表的学术论文和其他科研情况  47-48
  发表的学术论文  47-48

上市公司非公允关联交易监管制度研究

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