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我国上市公司关联交易法律规制现状及完善研究

作　者: 程会田
导　师: 郑春玉
学　校: 内蒙古大学
专　业: 法律
关键词: 上市公司关联交易法律规制
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 369次
引　用: 2次
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内容摘要

市场经济下关联交易广泛存在,其有有利的一面,也有不利的一面。如何规制其不利的一面,扼制非公允关联交易,避免控股股东特别是上市公司的控股股东滥用其优势地位,通过关联交易损害中小股东和债权人等利益相关者的利益,维护市场交易的公平、诚信秩序,成为各国法律界普遍关注并研究的课题。本论文通过研究上市公司关联交易的基本概念和法律特征、我国目前上市公司关联交易现状及特点,以及我国目前各相关部门法对于上市公司关联交易的法律规制,分析其存在的问题；同时借鉴国外各发达国家的先进经验,提出对完善上市公司关联交易法律规制的一些思考和建议。本文共分四大部分：第一部分为“上市公司关联交易的法律界定”,该部分分为“上市公司关联交易的概念”、“上市公司关联方的概念”及“上市公司关联交易的法律特征”。第二部分为“我国上市公司关联交易的现状及规制必要性”,对此又从我国上市公司关联交易现状、上市公司关联交易法律规制的必要性两个方面去阐述。第三部分为“我国上市公司关联交易的法律规制现状分析”,共分三部分论述：一是我国上市公司关联交易法律规制体系的建立,二是《公司法》的规制现状及存在问题,三是《证券法》及其它证券法规的规制现状及存在问题。第四部分为“对我国上市公司关联交易规制完善的思考”。从规制原则、协调各项法规及改善重要规制内容相关法律位阶过低之不足、完善救济机制、合理确定关联交易重要性的判断标准和继续完善信息披露制度五个方面提出了思考和建议。

全文目录

摘要  4-6
ABSTRACT  6-10
引言  10-11
一、上市公司关联交易的法律界定  11-16
  (一) 上市公司关联交易的概念  11-12
  (二) 上市公司关联方的概念  12-13
  (三) 上市公司关联交易的法律特征  13-16
    1. 交易主体之间具有关联性  13-14
    2. 利益冲突与权益的转移  14
    3. 具有非公允性的潜在倾向  14
    4. 交易形式对实质公平的异化-隐蔽性  14-16
二、我国上市公司关联交易的现状及规制必要性  16-19
  (一) 我国上市公司关联交易的现状  16-17
  (二) 上市公司关联交易法律规制的必要性  17-19
    1. 侵害国家利益  17
    2. 侵害中小投资者利益  17-18
    3. 侵害资本市场合理配置资源的功能,破坏资本市场的健康发展  18
    4. 侵害上市公司的竞争能力、独立性和资产完整性  18
    5. 侵害债权人利益  18-19
三、我国上市公司关联交易的法律规制现状分析  19-32
  (一) 我国上市公司关联交易法律规制体系的建立  19-21
  (二) 《公司法》的规制现状及存在问题  21-25
    1. 直接规制条款分析  21-23
    2. 间接规制条款分析  23-25
  (三) 《证券法》及其它证券法规的规制现状及存在问题  25-32
    1. 《证券法》  25-27
    2. 证监会部门规章、交易所自律规范的规制现状及存在问题  27-30
    3. 新《企业会计准则》的规制评价  30-32
四、对我国上市公司关联交易规制完善的思考  32-38
  (一) 关于原则  32
  (二) 应协调各项法规,改善重要规制内容相关法律位阶过低之不足  32-33
  (三) 完善救济机制  33-36
    1. 公司归入权制度  33-34
    2. 深石原则(又称衡平居次原则)  34-36
  (四) 合理确定关联交易重要性的判断标准  36-37
  (五) 继续完善信息披露制度  37-38
结语  38-39
参考文献  39-42
致谢  42

我国上市公司关联交易法律规制现状及完善研究

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