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上市公司股权激励中利益相关者权利保护问题研究

作　者: 陈子豪
导　师: 王玉梅
学　校: 中国政法大学
专　业: 民商法学
关键词: 股权激励负面效应利益相关者权利保护
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

本论文的研究主题是上市公司股权激励中对利益相关者权利保护问题。股权激励是一种在国外公司中广为采用的一种激励方式,通过授予管理层股权或期权的形式,激励其工作。股权激励可以在一定程度上有效地激励管理层的工作,完善公司治理结构。虽然股权激励在我国的实践时间并不算长,但是已经暴露出来了许多问题。而完善相关的立法,正是解决这些问题的关键。本文以利益相关者权利保护作为视角,对我国股权激励的实践状况及立法现状进行分析,目的是通过对相关法律的完善,构建我国上市公司股权激励中利益相关者权利保护体系。笔者在文中提出的一些观点和立法建议,期望能对未来相关立法的完善提供参考。本文除引言和结论外,从架构上分为三章,简要介绍如下：第一章：股权激励及利益相关者概述。本章主要对股权激励的概念和历史、在我国实践的状况、股权激励方式及股权激励的积极效应等进行了分析,同时对股权激励中利益相关者进行了界定。本章的目的在于阐明本文的写作范围和提供理论背景。第二章：股权激励立法中的问题。本章主要对我国关于股权激励问题的相关立法进行了介绍和评析,讨论我国相关立法中存在的不足,并介绍了由于立法和其他原因所导致股权激励实践中所出现的一些负面效应,以此说明我国相关立法修改和完善的必要性和紧迫性。第三章：完善利益相关者权利保护体系的立法建议。本章承接前文,对我国完善相关立法,阐述了自己的一些构想,并提出了自己的相关立法建议。对于完善利益相关者权利保护体系,笔者分别对高级管理人员、股东、公司债权人、公司职工的权利保护与制衡、权利的救济提出了相应的完善建议。此为本文的核心内容及创新之处。在结论部分,笔者归纳了自己的观点,即通过完善股权激励中利益相关者权利保护法律体系,减少我国股权激励中的负面效应,充分发挥股权激励的积极作用。本文对股权激励的利益相关者权利保护研究,兼具理论性与实践性,综合运用了分析实证方法、比较研究方法、归纳推理方法等进行研究。

全文目录

摘要  4-6
ABSTRACT  6-10
引言  10-11
第一章股权激励及利益相关者概述  11-23
  一、股权激励概述  11-18
    (一) 股权激励的概念及历史  11-12
    (二) 股权激励在我国的实践  12-13
    (三) 股权激励方式简介  13-17
    (四) 股权激励的积极效应  17-18
  二、股权激励中利益相关者分析  18-23
    (一) 高级管理人员  19-20
    (二) 股东  20-21
    (三) 公司债权人  21
    (四) 公司职工  21-23
第二章股权激励立法中的问题  23-31
  一、我国股权激励的立法现状评析  23-25
    (一) 我国立法现状  23-24
    (二) 我国现行法律中的缺憾  24-25
  二、股权激励的负效应分析——完善立法之必要性  25-30
    (一) 违反分配公平  25-27
    (二) 激励过度导致业绩亏损  27-28
    (三) 操纵股价导致业绩虚增  28-29
    (四) 其他负面效应  29-30
  本章小结  30-31
第三章完善利益相关者权利保护体系的立法建议  31-44
  一、对高级管理人员的权利制衡  31-36
    (一) 加强对高级管理人员的监督  31-33
    (二) 对激励比例的限制  33-34
    (三) 对于财务资助的禁止  34-35
    (四) 规范税法上的相关规定  35-36
  二、对股东权利的保护  36-40
    (一) 保障股东的知情权与监督权  36-37
    (二) 对股权激励决议的撤销权  37
    (三) 规范信息披露制度  37-38
    (四) 对公司高管证券违法行为进行严格规范  38-40
  三、对公司债权人权利的保护  40-42
  四、对公司职工权利的保护  42-44
    (一) 平等参与股权激励的权利  42
    (二) 关于股权激励的知情权、建议权、监督权  42-44
结论  44-45
参考文献  45-48

上市公司股权激励中利益相关者权利保护问题研究

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