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我国储值卡预付资金的运作分析和资金安全保障研究

作　者: 宋敏杰
导　师: 张宽海
学　校: 西南财经大学
专　业: 金融贸易电子商务
关键词: 储值卡电子货币预付资金沉淀资金资金保障
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
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内容摘要

近年来随着电子支付逐渐为人们所接受,成为支付行业的主流,储值卡这一新型支付模式也走入了人们的视线,成为大家日常生活中必不可少的一种电子支付工具。储值卡形式日趋多样化,不仅成为商家提前回笼资金,争取客户的主要手段,还因其使用方便等特性受到了消费者的青睐。由于存在较大的市场需求,各式代币(券)卡在政府明令禁止一段时间后又悄然兴起。在这样的背景下,发行、销售、使用储值卡现象的普遍性,引发众多金融机构和商业机构开始关注这一市场,并展开了储值卡解禁可能性和必要性的激烈讨论。从我国目前的实际情况来看,储值卡非但没有被禁止,反而愈演愈烈。但是,由于储值卡市场缺乏严格的市场准入制度、监管政策、法律定位等问题,不断出现商家经营不善导致“挤兑”、消费者承担风险损失、引发公众信用危机、卡内资金损失、霸王条款损害消费者权益、交易安全无从保障等众多问题,对社会和金融市场都产生了一些不利影响。当前,国内理论界和实务界对储值卡的定义、性质、分类等基本问题尚未达成一致,对国外相关制度的研究也不够深入,其中主要矛盾集中在“严格禁止”还是“有限制的允许”层面上。此外对于我国储值卡市场上出现的种种问题,政府和监管当局也没有给出明确的解决方案和监管建议。因此,针对我国储值卡市场研究相对空白的现状,本文致力于储值卡的理论研究,由储值卡的运营模式入手,剖析我国现有的典型的储值卡的预付资金运作方式和经营模式,并从中总结出预付资金沉淀量的分析计算模型,尝试提出切实可行的解决储值卡预付资金安全隐患的方案,同时站在央行和监管者的角度提出规范储值卡市场资金监管的政策建议,以期为促进我国储值卡市场的健康发展带来裨益。本文的主要内容共有五个部分：第一部分为绪论；第二部分详述了关于储值卡研究的基本问题,包括储值卡的发展历史、定义、分类、基本特征、交易流程、产生原因和利弊分析等；第三部分是对北京地区出现的各类具有代表性的储值卡实地考察后进行的归纳总结和现状分析；第四部分是基于实证研究的储值卡预付资金运作分析。该部分内容是以成都地区四川商通公司发行的“和信通”为研究对象,从其运营模式着手,客观地描述了其预付资金的运作流程和资金安全保障措施。在此基础上,本文归纳了影响储值卡预付资金沉淀量的主要因素,并采用预付资金余额分析和现金流分析两种方法对储值卡预付资金沉淀过程进行量的描述。除此之外,本文还针对发卡机构拥有的巨大资金沉淀展开融资效应分析和投资决策分析；文章第五部分笔者提出了五点关于加强保障储值卡预付资金安全的措施和监管建议,包括建立完善的监管体系、明确各机构监管职责、加强市场准入监管、规范储值卡发行机构业务操作范围、实行资金第三方托管制度、缴纳风险保证金、建立信用档案和沉淀资金专项管理等资金安全保障实施方案。本文的选题是基于在导师的指导下研究我国多用途储值卡发展现状的课题而延展得来的。储值卡这种新型的支付方式虽然在我国发展历史较短,但是发展速度惊人,在大众青睐于这种便捷的支付方式的同时,储值卡市场发展出现的众多问题也受到了政府相关部门和金融监管机构及业界的强烈关注。对于目前我国的储值卡发展情况,有些学者认为应该尽早禁止该类卡的发行,以防影响我国金融体系的稳定和货币政策的有效性；也有些学者认为禁止储值卡发行是一种“治标不治本”、消极应对的决策,而是应该在储值卡的发行、经营、资金监管、法律定位等方面加以规范,促使储值卡市场走向健康发展的方向。笔者本人赞同第二种看法,当新事物的成长发展遇到障碍或偏颇时,不应彻底地禁止或扼杀,而是要引导其向积极健康的方向发展。但是,我国储值卡发展还处于起步阶段,尚待解决的问题很多,若在一篇硕士论文中就全面分析和解决所有问题是不现实的。所以,本文重点选取了储值卡的预付资金为研究对象,以实证研究为基础,剖析储值卡预付资金的运作模式和资金沉淀的形成和运用等,并提出相应的解决方案。在研究方法上,笔者通过阅读相关文献,题出了本文的研究架构和研究内容,通过对研究对象进行实地调研、采证和匿名采访、电话咨询等方式搜集资料、采集数据。并在实际考察的基础上加入实证研究,设计数量分析模型等,使文章的表达更有深度,更具理论支撑。本文的选题也具有一定的新颖之处。现阶段发表的论文中,对储值卡这一电子支付工具的研究都还不够广泛,即便有也是片面地陈述、浅尝辄止。首先,本文尝试从实际出发,搜集了大量国内外典型的储值卡发展相关资料,为此类课题的后续研究奠定了坚实基础。其次,本文选取了几家颇有代表性的储值卡发行机构进行采访,详细完整地记录了储值卡的购卡流程、支付流程、资金划转情况、盈利模式、商户账务处理方式、公司风险控制、账户监管等情况。再次,本文采用了预付资金余额分析方法和现金流分析方法阐述了储值卡预付资金沉淀的形成过程,在引入实证研究后,建立了联机实时清算、按日清算和按卡内余额计算三种模式下的资金沉淀数量计算模型。除此之外,本文还阐述了沉淀资金的融资效应,并引入净现值法为储值卡发卡机构提供投资决策的分析方法。最后,本文提出了一种新颖的沉淀资金管理方式,即成立专门的货币基金。以上这些研究均是现有文献未曾涉及的,希望本研究能够为我国储值卡的健康发展研究提供一些参考建议。

全文目录

中文摘要  4-7
ABSTRACT  7-12
1. 绪论  12-20
  1.1 研究背景  12-16
    1.1.1 国内外储值卡的产生与发展  12-15
    1.1.2 相关领域前人工作  15-16
  1.2 研究意义  16-17
  1.3 论文使用的理论工具和研究方法  17-18
  1.4 研究框架  18-20
2. 关于储值卡研究的几个基本问题  20-32
  2.1 关于储值卡的研究综述  20-25
    2.1.1 储值卡的定义  20-21
    2.1.2 储值卡的分类  21-22
    2.1.3 储值卡的交易流程  22-24
    2.1.4 储值卡的基本特征  24-25
  2.2 储值卡的产生原因  25-28
  2.3 我国储值卡发行的利弊分析  28-32
    2.3.1 利处分析  28-29
    2.3.2 弊端分析  29-32
3. 储值卡现状的实践考察(基于北京市场的储值卡调研)  32-38
  3.1 单用途储值卡  32-34
    3.1.1 购书卡  32-33
    3.1.2 超市购物卡  33-34
    3.1.3 商场购物卡  34
  3.2 多用途储值卡  34-38
    3.2.1 北京市政交通一卡通  34-37
    3.2.2 资和信"商通卡"  37-38
4. 基于实证研究的储值卡预付资金运作分析  38-54
  4.1 案例分析——"和信通"资金运作分析  38-43
  4.2 影响储值卡预付资金沉淀的因素分析  43-45
  4.3 储值卡预付资金运作分析  45-47
    4.3.1 预付资金余额分析  45-46
    4.3.2 发卡机构储值卡现金流分析方法  46-47
  4.4 储值卡预付资金沉淀量的数量分析  47-50
    4.4.1 假设条件  48
    4.4.2 模型一:联机实时清算资金沉淀数量分析  48-49
    4.4.3 模型二:按日清算资金沉淀数量分析  49
    4.4.4 模式三:有卡内余额的资金沉淀数量分析  49-50
  4.5 发卡机构沉淀资金的融资效应分析  50-51
  4.6 发卡机构沉淀资金的投资决策分析  51-54
5. 保障储值卡预付资金安全的措施建议  54-61
  5.1 建立完善的监管体系,明确监管职责  54-55
  5.2 市场准入监管  55-57
  5.3 实行资金第三方托管制度,明确发卡机构的业务操作范围  57-58
  5.4 缴纳风险保证金,建立信用档案  58-59
  5.5 加强对沉淀资金的管理,成立专门的货币基金  59-61
后记  61-63
参考文献  63-66
致谢  66-67
在读期间科研成果目录  67

我国储值卡预付资金的运作分析和资金安全保障研究

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