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商业银行风险管理体系研究

作　者: 赵萌
导　师: 赵息
学　校: 天津大学
专　业: 会计学
关键词: 商业银行 风险管理 巴塞尔协议 银行治理
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 305次
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内容摘要


随着经济全球化的进一步加深以及金融市场的剧烈波动,商业银行的经营环境遇到了前所未有的挑战。与此同时,我国改革开放步伐加快,金融创新速度提升,商业银行经营业务日趋复杂,风险来源变得多元化。如何有效提升风险管理能力已经成为国内银行业必须尽快解决的重大课题。我国的银行体系经受住了2008年金融危机的冲击,在新形势下更应该关注下一步的发展战略。全面提升我国银行业风险管理能力是银行转型时期的主要任务和挑战。文章讨论了COSO全面风险管理框架为商业银行提供的风险管理标准和框架,从西方商业银行的实例中总结出现代银行风险管理组织体系。文章根据银行业监管组织Basel委员会出台的巴塞尔协议进一步说明其对商业银行风险控制活动的影响。通过对比分析,文章认为两种框架都对商业银行的风险管理提供了有益的支持和影响,但两种监管模式的叠加也使我国商业银行在面对监管时陷入困境,如果COSO框架中的风险能和Basel新资本协议中的操作风险等同起来则会实现两种框架的完美整合。金融危机后迅速出台的BaselⅢ为银行业提出了新的要求,文章结合预测数据分析了其给中国商业银行带来的影响,认为短期其对我国银行业的影响不大,但长期来看新的监管标准对中国银行业资本和流动性管理的影响不容忽视。文章运用我国8家上市银行的财务数据对银行中间业务与资本利用效率的关系进行了实证分析,指出中国银行业应继续深化风险管理,完善银行治理结构,积极应对监管并完成战略转型,全面提升核心竞争力以应对全球化竞争。

全文目录


摘要  3-4
ABSTRACT  4-8
第一章 前言  8-13
  1.1 研究意义  8-9
  1.2 国内外研究综述  9-12
    1.2.1 国外研究综述  9-10
    1.2.2 国内研究综述  10-12
  1.3 文章主要内容及框架  12-13
第二章 商业银行风险管理理论综述  13-16
  2.1 资产风险管理理论  13-14
  2.2 负债风险管理理论  14
  2.3 资产负债风险管理理论  14-15
  2.4 资本配置风险管理理论  15-16
第三章 COSO 框架与商业银行风险管理  16-26
  3.1 风险管理的发展  16-17
  3.2 COSO 框架与全面风险管理的提出  17-18
  3.3 COSO-ERM 框架在商业银行风险管理中的应用  18-26
    3.3.1 COSO-ERM 框架对商业银行风险管理的影响与启示  18-23
    3.3.2 西方商业银行应用 COSO-ERM 框架的实例与经验  23-26
第四章 巴塞尔协议与商业银行风险管理  26-33
  4.1 巴塞尔协议的演进过程  26-28
  4.2 《巴塞尔新资本协议》对商业银行风险管理的要求分析  28-31
    4.2.1 《巴塞尔新资本协议》最低资本金要求  29-30
    4.2.2 《巴塞尔新资本协议》对监管者审查程序的要求  30-31
    4.2.3 《巴塞尔新资本协议》关于市场纪律的要求  31
  4.3 实施《巴塞尔新资本协议》对银行业风险管理的作用和影响  31-33
第五章 COSO 与BASEL 的商业银行风险管理体系对比分析  33-39
  5.1 COSO 与 BASEL 在风险管理理论上的对比  33-36
  5.2 COSO 与 BASEL 风险管理区别的原因分析  36-37
  5.3 理论区别对我国商业银行风险管理的影响分析  37
  5.4 商业银行应对监管叠加问题的基本思路  37-39
第六章 巴塞尔协议Ⅲ对商业银行风险管理的影响分析  39-51
  6.1 巴塞尔协议Ⅲ的形成背景  39
  6.2 巴塞尔协议Ⅲ的框架及对商业银行风险管理提出的新要求  39-47
    6.2.1 巴塞尔协议Ⅲ框架  40-41
    6.2.2 巴塞尔协议Ⅲ新要求分析  41-47
  6.3 巴塞尔协议Ⅲ体现出的风险管理发展趋势  47-48
  6.4 巴塞尔协议Ⅲ对我国银行业的影响分析  48-51
第七章 我国深化商业银行风险管理的实施路径  51-59
  7.1 应对风险监管提升技术手段  51
  7.2 强化资本管理树立资本约束理念  51-53
  7.3 优化资本结构推进经营业务转型  53-57
    7.3.1 商业银行中间业务实证分析  53-57
    7.3.2 商业银行推进业务转型的意义和作用  57
  7.4 加强银行治理落实全面风险管理  57-59
第八章 总结  59-61
参考文献  61-64
致谢  64

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