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中国廉政风险防控机制构建问题研究

作　者: 迟连翔
导　师: 齐晓安
学　校: 东北师范大学
专　业: 马克思主义理论与思想政治教育
关键词: 中国廉政风险防控机制腐败构建
分类号: D262.6
类　型: 博士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

廉政风险防控机制构建是党风廉政建设和“惩防”体系建设理论研究中的重要问题之一，也是近年来国内学术界和实务工作部门非常关注问题。本研究对中国廉政风险防控机制构建过程中所涉及的问题进行全面、系统、深入的研究，在准确分析廉政风险防控机制构建的理论来源基础上，结合目前各地区、部门开展的廉政风险防控机制建设实践，在马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、三个代表和科学发展观的指导下，吸取古今中外历史上预防腐败的经验教训，借鉴全面风险管理和质量管理等现代管理科学的理论和方法，科学、准确地界定廉政风险防控机制的构成框架及其构成要素、各要素之间相互作用关系及其在反腐倡廉建设中发挥作用的运行轨迹，对廉政风险防控机制的构成内容和运行规律进行深入探讨，总结和提炼出系统的理论观点，为指导和推进我国廉政风险防控机制构建提供理论依据。本研究由导论、六章内容和结语三个部分内容组成。导论部分对本论文的研究背景、研究意义、国内外相关研究现状、研究思路和框架体系结构等方面内容进行概括性介绍。第一章是对廉政风险防控机制构建相关概念和理论进行界定和介绍。主要界定了廉政风险和廉政风险防控机制的相关概念；介绍了与廉政风险防控机制构建相关的预防腐败理论、内部控制理论、全面风险管理理论；通过对马克思、列宁等无产阶级革命导师和毛泽东、邓小平、江泽民、胡锦涛等党的领导人关于预防腐败的思想和实践经验的总结，对中国廉政风险防控机制理论的来源和理论基础进行梳理和归纳，提炼出廉政风险防控机制的理论概念，并对廉政风险防控机制构建理论的内涵和外延进行合理界定，为廉政风险防控机制的构建奠定了理论基础。第二章是对古今中外廉政风险防控机制构建实践探索的回顾和经验的总结与分析。回顾了中国历史上预防和惩治腐败的一些经验做法，介绍了瑞典、芬兰、俄罗斯、新家坡、中国香港等国家和地区预防廉政风险的基本做法。这些经验和教训的总结分析，对当前我国廉政风险防控机制构建工作具有学习借鉴和启示作用。第三章是对廉政风险防控机制构建基本思路和框架内容进行分析和阐述。通过对当前我国廉政风险防控工作成就和问题的梳理，明确了廉政风险防控机制构建的基本思路；运用全面风险管理理论的分析工具，在总结各地实践经验的基础上，将廉政风险防控机制的整体框架界定为八个组成部分，即廉政风险防控目标确定、廉政风险防控环境塑造、廉政风险识别、廉政风险评估、廉政风险应对、廉政风险控制活动、廉政风险防控中的信息沟通、廉政风险防控中的监督，并对各个部分的具体内容及其相互关系和作用进行详细阐述。第四章是对廉政风险防控机制运行过程进行研究和分析。主要是通过廉政风险防控工作实践，查找“五类”廉政风险，明确廉政风险防控的对象和目标；在行政权力运行过程中，针对“五类”风险，采取一系列防范措施，设立“三道防线，”进行“事前、事中、事后”防范并控制廉政风险行为的发生；每一项具体的防控措施都要经过计划、执行、检查、修正“四个环节”，通过“四个环节”在闭合状态下的循环运行，不断提高和完善防控措施的质量和水平。这些方法和措施有机结合、相互联系、相互影响，共同发挥作用，构成了廉政风险防控的运行机制。第五章是对构建廉政风险防控机制实践过程进行实证分析。选取税务系统六个单位，通过对其建立和实施廉政风险防控管理机制过程、方法、措施、效果的分析，进一步加深对廉政风险防控机制构建问题的重要性和方式方法的认识和理解。第六章是对构建廉政风险防控机制的任务及对策的展望。通过对廉政风险防控机制构建理论与实践的回顾和总结，进一步明确廉政风险防控机制构建的方向目标，完善顶层设计和总体规划；完善廉政风险防控管理的具体措施和方法；积极探索，建立健全相关的配套措施，全面推进廉政风险防控机制建设的进程。预防是治本之策，全面系统地研究廉政风险防控机制构建问题，从理论上对我们党提出的政策主张进行全面的阐述，并结合我国各级行政机关反腐倡廉工作实际，以党的方针政策为指导，研究建立健全廉政风险防控的战略目标、具体措施和廉政风险防控的工作机制，对于当前指导我国各级行政机关开展廉政风险防控工作具有深远的理论意义和积极的现实意义。

全文目录

摘要  4-6
Abstract  6-8
目录  8-11
导论  11-26
  一、研究背景及研究意义  11-14
    （一）研究背景  11-14
    （二）研究意义  14
  二、国内外相关研究现状  14-22
    （一）国外相关研究现状  15-19
    （二）国内相关研究现状  19-22
  三、研究目标与内容  22-24
    （一）研究目标  22-23
    （二）研究框架体系  23-24
    （三）创新之处  24
  四、研究思路与研究方法  24-26
    （一）研究思路  24
    （二）研究方法  24-25
    （三）研究工作实施步骤  25-26
第一章廉政风险防控机制构建相关概念及理论  26-66
  一、廉政风险防控机制相关概念的界定  26-33
    （一）廉政风险相关概念界定  26-30
    （二）廉政风险与相近概念的联系与区别  30-31
    （三）机制的概念及其构成、特征和功能  31-33
  二、廉政风险防控机制的相关理论  33-37
    （一）预防腐败理论  33-34
    （二）内部控制理论  34-35
    （三）全面风险管理理论  35-37
  三、中国廉政风险防控机制构建理论的来源和内涵  37-66
    （一）马列主义经典作家的研究与探索  37-44
    （二）中国共产党的探索与实践  44-59
    （三）中国廉政风险防控机制构建理论的提出  59-60
    （四）中国廉政风险防控机制构建理论的实践  60-61
    （五）中国廉政风险防控机制理论的主要内容  61-63
    （六）中国廉政风险防控机制理论的重要作用及发展趋势  63-66
第二章中、外廉政风险防控机制构建的探索与启示  66-82
  一、中国历史上关于廉政风险防控机制的理论探索与实践  66-70
    （一）中国历史上关于廉政思想的探索  66-67
    （二）中国历史上关于廉政制度建设的尝试  67-69
    （三）对中国历史上廉政实践活动的评价  69-70
  二、国（境）外廉政风险防控机制构建的实践经验  70-79
    （一）芬兰、瑞典等北欧国家  70-71
    （二）俄罗斯  71-74
    （三）新加坡  74-76
    （四）中国香港特别行政区  76-79
  三、中、外经验对我们的启示  79-82
    （一）政府惩治腐败的决心和信心是关键  79
    （二）制定国家总体规划  79
    （三）提供法律保障  79-80
    （四）建立健全专业反腐工作机构  80
    （五）加强廉政教育  80
    （六）制定适合国情的防控措施  80-81
    （七）整合监督资源  81
    （八）探索切实可行的技术路线  81-82
第三章中国廉政风险防控机制构建基本思路及框架分析  82-104
  一、当前中国廉政风险防控机制构建的现状及问题  82-88
    （一）当前中国廉政风险防控机制构建的现状  82-86
    （二）当前中国廉政风险防控机制构建中存在的问题  86-88
  二、中国廉政风险防控机制构建的基本思路  88-94
    （一）廉政风险防控机制理论来源  88-90
    （二）构建廉政风险防控机制的基本思路  90
    （三）廉政风险防控管理机制建设的基本原则  90-91
    （四）构建廉政风险防控管理机制的主要任务  91-94
  三、廉政风险防控机制基本框架  94-104
    （一）廉政风险防控管理内部环境塑造  96-97
    （二）廉政风险防控管理目标的确定  97-98
    （三）廉政风险事项的识别  98-99
    （四）廉政风险评估  99-101
    （五）廉政风险应对  101
    （六）廉政风险控制活动  101-102
    （七）廉政风险防控中的信息与沟通  102
    （八）廉政风险防控中的监督  102-104
第四章中国廉政风险防控机制运行过程分析  104-120
  一、查找和评估廉政风险  104-106
    （一）查找和区分五类风险  104-105
    （二）评估和确定风险等级  105-106
  二、设置风险防控管理“三道防线”  106-117
    （一）事前预防——第一道防线  106-111
    （二）事中监控——第二道防线  111-115
    （三）事后处置——第三道防线  115-117
  三、实施廉政风险防控 PDCA 工作流程管理  117-120
    （一）计划环节（Plan）  117-118
    （二）执行环节（Do）  118
    （三）检查考核环节（Check）  118-119
    （四）修正环节（Action）  119-120
第五章中国廉政风险防控机制构建实证分析  120-134
  一、长春市绿园区国税局廉政风险防控机制构建实证分析  120-125
    （一）夯实廉政风险防控机制建设基础  120-121
    （二）增强部门控制内在动力  121-123
    （三）开展税收廉政文化建设  123-125
  二、吉林市昌邑区国税局廉政风险防控机制构建实证分析  125-127
    （一）构建新型管理模式  125-126
    （二）创新工作手段  126-127
  三、前郭县国税局廉政风险防控机制构建实证分析  127-128
    （一）明确防控重点  127
    （二）明晰工作职责  127-128
    （三）强化流程控管  128
    （四）严肃责任追究  128
  四、集安市国税局廉政风险防控机制构建实证分析  128-130
    （一）优化流程  128-129
    （二）发挥优势  129
    （三）完善制度  129
    （四）加强监督  129-130
  五、东辽县国税局廉政风险防控机制构建实证分析  130-132
    （一）拓宽廉政建设途径  130
    （二）推进内控机制建设  130-131
    （三）推动税收工作顺利开展  131-132
  六、延吉市国税局廉政风险防控机制构建实证分析  132-134
    （一）整合稽查资源  132
    （二）排除各种困难  132
    （三）抓好源头防控  132-133
    （四）加大监督力度  133-134
第六章中国廉政风险防控机制构建的对策  134-143
  一、完善顶层设计和总体规划  134-136
    （一）明确防控管理机制建设目标  134-135
    （二）遵循防控机制构建的基本原则  135-136
    （三）妥善处理各种关系  136
  二、创新廉政风险防控管理方法  136-141
    （一）做好廉政风险防控管理基础性工作  136-137
    （二）构建廉政风险防控长效机制  137-138
    （三）集中精力解决主要矛盾  138-139
    （四）推动廉政风险防控机制建设  139-140
    （五）建立廉政风险信息化防控系统  140-141
  三、建立健全廉政风险防控机制建设的配套措施  141-143
    （一）开展廉政文化建设  141
    （二）强化行政管理流程再造  141-142
    （三）制定检查考核标准  142
    （四）内部控制与外部控制有机结合  142-143
结语  143-145
参考文献  145-152
后记  152-154
在学期间公开发表论文及著作情况  154

中国廉政风险防控机制构建问题研究

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