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基于人力资本的企业所有权安排研究

作　者: 刘蕾
导　师: 姚立根
学　校: 河北工程大学
专　业: 管理科学与工程
关键词: 人力资本企业所有权安排博弈层次分析法公司治理
分类号: F272
类　型: 硕士论文
年　份: 2007年
下　载: 167次
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内容摘要

随着生产力发展,以信息技术和网络技术为核心的新经济(也称后工业经济或知识经济)日趋活跃,人力资本的价值创造力日益凸现,以人力资本为主体的企业产权从无到有,由朦胧到清晰,进入学者们的分析视野,并推动着企业制度的创新。我们应顺应时代的发展潮流,积极开展制度创新和市场建设,科学设计方案、引导和促进这种企业制度的形成和发展,实现企业产权在人力资本所有者与非人力资本所有者间的合理分配。基于人力资本产权的视角,本文主要研究人力资本所有者参与企业所有权安排的问题:首先,文章在评述学术界对企业所有权的界定基础上给出本文企业所有权的概念,并对企业所有权安排的涵义及分配原则加以解释;其次,从企业性质及人力资本与非人力资本共同承担企业风险、共同创造企业财富入手,分析人力资本参与企业所有权安排的原因,提出人力资本应分享企业所有权;第三,在给出企业所有权模型的假设与函数的基础上,建立基于人力资本的企业所有权博弈模型,通过对企业所有权模型的边际分析得出两类资本所有者最优化问题的海赛矩阵;通过对模型的静态博弈纳什均衡分析得出企业所有权安排应考虑的因素;通过对模型的解的分析得出临界所有权,即人力资本所有者与非人力资本所有者应获取的企业的所有权的合理份额;第四,描述企业所有权安排的完全信息及不完全信息动态博弈过程,并对博弈结果进行分析;第五,建立人力资本参与企业所有权安排的合作博弈模型,讨论了合作博弈下的企业所有权配置方案。第六,建立人力资本贡献评价指标体系,构造判断矩阵,采用层次分析法对各类人力资本的贡献进行计量以此作为企业收益分配的依据,并举实例进行了说明;第七,基于人力资本的视角,分析了我国公司治理普遍存在的问题及上市公司存在的问题,并提出优化对策。本研究对我国企业员工激励方案的设计及公司治理的完善具有一定的借鉴意义。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-9
第1章绪论  9-20
  1.1 问题的提出  9
  1.2 国内外研究现状述评  9-16
    1.2.1 人力资本理论研究现状及评析  9-12
    1.2.2 产权理论研究现状及评析  12-13
    1.2.3 企业所有权安排研究现状及评析  13-16
  1.3 研究内容与创新点  16-17
    1.3.1 研究内容  16-17
    1.3.2 创新点  17
  1.4 研究方法与技术路线  17-18
    1.4.1 研究方法  17
    1.4.2 技术路线  17-18
  1.5 研究的意义  18-19
    1.5.1 理论意义  18
    1.5.2 现实意义  18-19
  1.6 本章小结  19-20
第2章企业所有权安排概述  20-27
  2.1 产权的界定  20-22
    2.1.1 学术界对产权的界定  20-21
    2.1.2 本文对产权的界定  21-22
  2.2 企业所有权的界定  22-25
    2.2.1 学术界对企业所有权的界定  22-24
    2.2.2 本文对企业所有权的界定  24-25
  2.3 企业所有权安排的涵义  25-26
    2.3.1 企业所有权的主体安排  25-26
    2.3.2 企业所有权的客体安排  26
    2.3.3 企业所有权的主体对客体的权利关系安排  26
  2.4 企业所有权安排的对称分布原则  26
  2.5 本章小结  26-27
第3章人力资本参与企业所有权安排分析  27-36
  3.1 人力资本的定义及性质  27-30
    3.1.1 人力资本的定义  27
    3.1.2 人力资本的性质  27-30
  3.2 人力资本参与企业所有权安排的原因  30-34
    3.2.1 企业性质——人力资本参与企业所有权安排的逻辑起点  30-31
    3.2.2 人力资本所有者与非人力资本所有者共同承担企业风险  31-33
    3.2.3 人力资本所有者与非人力资本所有者共同创造企业财富  33-34
  3.3 人力资本参与企业所有权安排的多角度分析  34-35
    3.3.1 风险角度下的企业所有权安排分析  34
    3.3.2 博弈角度下的企业所有权安排分析  34-35
  3.4 本章小结  35-36
第4章人力资本参与企业所有权安排的博弈分析  36-63
  4.1 企业所有权安排的影响因素  36-37
  4.2 博弈理论的引入  37-40
    4.2.1 博弈理论发展简介  38-39
    4.2.2 非合作博弈理论的基本概念  39
    4.2.3 非合作博弈的分类  39-40
  4.3 企业所有权安排的静态博弈分析  40-51
    4.3.1 企业所有权模型的假设与函数  40-43
    4.3.2 企业所有权模型的建立  43-44
    4.3.3 企业所有权模型的边际分析  44-46
    4.3.4 企业所有权模型的纳什均衡分析  46-48
    4.3.5 临界所有权分析——最优企业所有权安排  48-51
  4.4 企业所有权安排的动态博弈分析  51-57
    4.4.1 完全信息下的动态博弈  51-53
    4.4.2 不完全信息下的动态博弈  53-57
  4.5 企业所有权安排的合作博弈分析  57-61
    4.5.1 博弈模型假设  57
    4.5.2 博弈模型构建  57-59
    4.5.3 博弈的解  59-60
    4.5.4 博弈结果分析  60-61
  4.6 本章小结  61-63
第5章人力资本间分配企业剩余收益研究  63-72
  5.1 层次分析法概述  63-65
    5.1.1 层次分析法的基本思想  63-64
    5.1.2 层次分析法的主要步骤  64-65
  5.2 人力资本间分配企业剩余收益的思路  65-67
    5.2.1 人力资本的分类  65-66
    5.2.2 人力资本贡献评价指标体系的选择  66
    5.2.3 人力资本间分配企业剩余收益的层次模型构建  66
    5.2.4 构造比较判断矩阵  66-67
    5.2.5 采用层次分析法对各类人力资本的贡献进行计量  67
  5.3 实例说明  67-71
  5.4 本章小结  71-72
第6章基于人力资本的公司治理研究  72-83
  6.1 公司治理的涵义  72-75
    6.1.1 学术界对公司治理的界定  72-73
    6.1.2 本文观点  73-75
  6.2 我国公司治理存在的问题  75-77
    6.2.1 我国公司治理普遍存在的问题  75-77
    6.2.2 我国上市公司治理存在的问题  77
  6.3 基于人力资本的公司治理机制优化  77-82
    6.3.1 公司治理激励机制中引入动态人力资本股权制  78-79
    6.3.2 强化人力资本的激励  79-81
    6.3.3 基于人力资本强化公司治理的协调机制  81-82
  6.4 本章小结  82-83
结论  83-84
参考文献  84-87
致谢  87-88
作者简介  88
攻读硕士学位期间发表的论文和科研成果  88

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