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新《证券法》与《公司法》实施对资本市场的影响分析

作　者: 蒋明志
导　师: 陈玉清
学　校: 东北大学
专　业: 会计学
关键词: 证券法公司法市场反应事件分析变异权数
分类号: D922.291.91;D922.287;F224
类　型: 硕士论文
年　份: 2007年
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内容摘要

2006年1月1日开始实施的新《证券法》和新《公司法》,是我国资本市场法制建设的一个重大事件,倍受市场各方的关注。同时,也是进一步健全和完善社会主义市场经济法律体系的一个重要举措,对于全面提升资本市场法制水平、加快推进资本市场改革发展、促进上市公司规范运作以及提高上市公司的质量必将产生巨大而深远的影响。深刻领会“两法”实施对资本市场发展的重大影响,对于保护投资者的合法权益、激活资本市场,对资本市场能够健康稳定的发展起到积极的作用。本文以相关理论为依据,首先从理论上分析了“两法”的实施对资本市场的积极影响,然后分别从短期和长期的角度通过实证的方法,分析了“两法”实施的市场反应,从短期角度出发,本文运用了事件分析法对股价的变化情况进行了研究,从而证实了我国资本市场的股价在“两法”实施后发生了变化,这从一方面说明了“两法”的实施在短期内是件利好消息,另一方面也说明了广大投资者在短期内对“两法”的实施迅速做出了反应。从长期角度出发,本文运用了变异权数综合评价法对比分析了05年和06年上市公司的财务绩效情况,通过分析可以得出06年上市公司的财务绩效情况有了明显的改善。最后得出研究结论并对“两法”的实施提出了相关建议。

全文目录

摘要  5-6
Abstract  6-10
第1章引言  10-18
  1.1 本课题研究背景  10-11
  1.2 本课题研究意义及目的  11
  1.3 国内外研究现状综述  11-16
    1.3.1 国外的研究现状  11-14
    1.3.2 国内的研究现状  14-16
  1.4 本课题研究总体思路及方法  16
  1.5 本论文总体结构  16-18
第2章证券法与公司法的相关理论  18-23
  2.1 证券法与公司法的概念及原则  18
    2.1.1 证券法与公司法的基本概念  18
    2.1.2 "两法"的基本原则  18
  2.2 "两法"实施的历史进程  18-21
    2.2.1 证券法实施历程  20
    2.2.2 公司法实施历程  20-21
  2.3 "两法"实施的背景  21
  2.4 "两法"实施的重大意义  21-23
第3章 "两法"实施对资本市场影响的理论分析  23-39
  3.1 完善了公司内部制度,提高了上市公司质量  23-28
    3.1.1 完善了上市公司的内部制度  23-26
    3.1.2 降低了公司设立的门槛,鼓励投资创业  26
    3.1.3 完善了公司法人治理结构  26-28
    3.1.4 强化了高级管理人员的忠实义务和勤勉义务  28
  3.2 加强了对投资者的保护力度  28-32
    3.2.1 保护了广大投资者的合法权益  28-31
    3.2.2 健全了中小股东利益保护机制  31-32
  3.3 加强了监管力度,规范了市场秩序  32-39
    3.3.1 加强了对证券公司监管,防范和化解证券市场风险  32-34
    3.3.2 完善了证券发行、证券交易和证券登记结算制度  34-36
    3.3.3 完善了证券监督管理制度,增强对证券市场的监管力度  36-37
    3.3.4 强化了证券违法行为的法律责任,打击违法犯罪行为  37-39
第4章 "两法"实施对资本市场影响的实证分析  39-62
  4.1 "两法"实施的短期效应分析  39-51
    4.1.1 大盘走势的分析  39-43
    4.1.2 研究方法  43-46
    4.1.3 样本选取与数据来源  46
    4.1.4 计算结果统计性描述  46-51
    4.1.5 实证结论  51
  4.2 "两法"实施的长期效应分析  51-62
    4.2.1 研究方法  51-52
    4.2.2 指标选择及数据来源  52-56
    4.2.3 计算结果统计性描述  56-61
    4.2.4 实证结论  61-62
第5章结论及建议  62-65
  5.1 研究结论  62
  5.2 相关建议  62-65
    5.2.1 重视政府的导向作用  63
    5.2.2 加强对投资者保护力度  63-64
    5.2.3 树立依法行政的理念  64-65
第6章结束语  65-67
  6.1 本文的主要工作  65
  6.2 本文的创新点  65
  6.3 本文的局限性  65-66
  6.4 本课题未来发展趋势  66-67
附表  67-69
参考文献  69-72
致谢  72-73
攻读硕士期间论文发表情况  73

新《证券法》与《公司法》实施对资本市场的影响分析

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