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大庆联通内部控制制度设计与实施

作　者: 崔金梁
导　师: 王希庆
学　校: 吉林大学
专　业: 企业管理
关键词: 内部控制制度设计风险管理
分类号: F626
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

随着我国通信行业的三大运营商参与国际资本市场的运作,为了符合境外投资者保护资金资产安全要求和相关法律法规监管的要求,各通信企业都从本世纪初开始在企业内部构建内部控制系统,通过内部控制,提高企业管理水平,防控企业经营面临的风险,提升企业竞争力,实现企业的高效运营。本文结构上分为五章,第一章为绪论,介绍本文研究背景、研究目的与意义、研究方法和研究框架。第二章为文献综述,本章集中介绍了内部控制理论的发展历程。第三章为大庆联通内部控制工作现状分析,通过对大庆联通内部控制工作分析,提出加强企业内部控制需要采取哪些措施。第四章介绍大庆联通内部控制制度设计,内部控制制度体系工作目标和工作指导原则,内部控制组织体系和制度体系建设及内部控制与风险管理工作机制。第五章为大庆联通内部控制实施要点,介绍大庆联通在推进内部控制工作过程中有哪些实践措施。最后为本文结论。本文在内部控制理论发展进行研究的基础上,深度分析了大庆联通内部控制管理现状、内部控制制度设计原理、内部控制实施要点,总结了大庆联通近几年内部控制成果,找到了目前大庆联通存在的问题,设计了相应的内部控制制度及内部控制框架,并且提出了解决该类问题的具体实施办法,指出了大庆联通内部控制制度实施过程的前期、中期、后期应关注的问题。经过实际运行,达到了预期的效果。希望可以通过对大庆联通内部控制制度、实施方法、流程设立等的研究,向国内正在建设内部控制制度的企业提供一些参考和帮助。

大庆联通内部控制制度设计与实施

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