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基于相对熵—灰色关联的上市中小企业信用评价
作 者: 武慧硕
导 师: 周颖
学 校: 大连理工大学
专 业: 会计学
关键词: 信用评价 上市中小企业 相对熵 灰色关联分析
分类号: F275
类 型: 硕士论文
年 份: 2009年
下 载: 293次
引 用: 2次
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内容摘要
中小企业对我国国民经济和社会发展起着重要的作用,然而其融资地位却与其贡献不对称,主要原因就是缺乏有效的中小企业的信用评价体系。在此背景下,本文针对中小企业特点,在广泛借鉴国内外权威机构和学术研究成果的基础上,探索合理的中小企业信用评价指标体系和评价模型。本文共分为四章。第一章绪论分析了研究背景和意义、国内外研究现状及存在的主要问题、研究内容和研究框架。第二章对中小企业信用评价的研究基础进行了回顾。第三章是基于相对熵-灰色关联的上市中小企业信用评价模型的建立。第四章是对本文建立的模型进行了实证研究。文章的最后是结论。本文的主要工作与创新点:(1)针对中小企业特点,通过指标海选和合理筛选,构建了包含财务因素和非财务因素、综合考虑还款能力和还款意愿的上市中小企业信用评价指标体系。改变了现有研究缺乏考虑外部宏观环境等非财务因素以及还款意愿的状况,提高了上市中小企业信用评价结果的准确性。(2)在综合3种主、客观赋权法给出的权重信息的基础上,引入相对熵优化理论来确定指标组合权重,使得权重同时反映了专家主观经验和数据自身信息,避免了现有信用评价权重设计过分依赖专家经验的不足。(3)通过对我国深交所制造类上市中小企业的信用状况进行实证研究,为进一步开展中小企业信用评价提供了经验证据。实证结果表明,按照细分行业划分,医药生物行业和电子行业信用状况良好,石化塑胶业信用状况最差;按照地区划分,华北地区中小企业信用状况普遍较好,华东地区山东和江西两省中小企业信用最差。
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全文目录
摘要 4-5 Abstract 5-9 1 绪论 9-16 1.1 问题的提出 9-11 1.1.1 研究背景 9-10 1.1.2 研究意义 10-11 1.2 国内外研究现状 11-14 1.2.1 国外信用评级概况 11-12 1.2.2 国内信用评级概况 12-14 1.2.3 现有研究存在的主要问题 14 1.3 本文的研究思路和框架 14-16 2 中小企业信用评价理论基础 16-23 2.1 中小企业概述 16-19 2.1.1 中小企业的界定 16-17 2.1.2 中小企业的特征 17-18 2.1.3 我国中小企业的信用状况 18-19 2.2 信用评级概述 19-23 2.2.1 信用和信用风险 19-20 2.2.2 信用评级及其作用 20-22 2.2.3 信用评级的方法 22-23 3 基于相对熵-灰色关联的评价模型的建立 23-38 3.1 中小企业信用评价指标体系的建立 23-28 3.1.1 指标体系建立的原则 23 3.1.2 指标体系准则层的构建 23-25 3.1.3 指标的初选 25 3.1.4 指标的删除 25-26 3.1.5 指标体系构建和指标说明 26-28 3.1.6 指标体系的特点 28 3.2 指标的打分 28-31 3.2.1 定量指标的打分 28-29 3.2.2 定性指标的打分 29-31 3.3 指标权重的确定 31-36 3.3.1 评价指标的主客观赋权 31-32 3.3.2 基于相对熵的组合权重的确定 32-36 3.4 基于灰色关联的评价模型 36-38 3.4.1 参考向量及比较向量的确定 36-37 3.4.2 关联系数的计算 37 3.4.3 灰色关联信用评价 37-38 4 实证研究 38-50 4.1 样本选择和数据获取 38-39 4.1.1 样本的选择 38 4.1.2 数据的获取 38-39 4.2 指标的打分 39-41 4.2.1 定量指标的打分 39-40 4.2.2 定性指标的打分 40-41 4.3 指标权重的计算 41-45 4.3.1 评价指标的主客观权重计算 41-43 4.3.2 相对熵组合权重的计算 43-45 4.4 基于灰色关联的中小企业信用评价 45-47 4.4.1 参考向量的确定 45 4.4.2 关联系数的计算 45-46 4.4.3 灰色关联信用评价 46-47 4.5 上市中小企业信用评价结果及分析 47-50 4.5.1 中小企业个体信用评价结果 47 4.5.2 细分行业后的评价结果及分析 47-49 4.5.3 按地区细分后的评价结果及分析 49-50 结论 50-51 参考文献 51-54 附录A 准则一层和准则二层的比例标度及相对属性 54-55 附录B 各指标层的比例标度及相对属性 55-56 附录C 样本企业基本情况 56-58 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 58-59 致谢 59-60
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中图分类: > 经济 > 经济计划与管理 > 企业经济 > 企业财务管理
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