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外贸出口企业国际结算的风险管理

作　者: 张玉芳
导　师: 孙建强
学　校: 中国海洋大学
专　业: 企业管理
关键词: 出口企业国际结算风险国际结算风险管理国际结算风险防范措施
分类号: F740.45
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
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内容摘要

随着经济全球化和各国贸易依存度的提高,中国在外贸进出口总额持续快速增长,贸易额逐年创出新高的过程中,众多外贸出口企业也面临收汇风险多、市场开拓难等困境。当前在我国外贸出口企业国际结算中,比较多的外贸出口企业首先选择信用证结算方式,这在某种程度上降低了收汇风险,但也削弱了出口企业的国际市场竞争力;部分外贸出口企业面对竞争日益激烈的国际市场,选择了商业信用结算方式,形成了居高不下的应收账款坏账率,阻碍了企业的正常发展。外贸出口企业在国际结算风险控制和管理上整体水平不高,出口应收账款坏账率高于发达国家平均水平的现状,部分原因来自于国际结算的复杂性,主要原因来自于外贸出口企业对国际结算风险管理缺乏研究,没有形成一套合理的国际结算风险规避方案。如何根据中国的实际情况,在充分利用外贸出口带动经济发展的同时,努力达到出口企业国际结算风险最小化、利益最大化成为对企业有重要经济意义的课题。目前关于国际结算风险管理研究的领域主要局限于国际结算的过程主体—商业银行在国际结算过程中的风险管理,对于国际结算的行为主体—进出口企业在国际结算中的风险管理研究却显得薄弱。我国出口企业在全球技术进步和经济竞争的冲击下,特别是2008年国际金融危机后,出口环境发生了重大变化,多方面的信息不对称,使得出口企业在国际结算过程中存在高风险性,形成风险、竞争力、获利空间的矛盾与冲突。针对以上问题本人对外贸出口企业国际结算风险管理提出以下建议:第一,建立国际结算风险管理的宏观环境分析、预警机制,准确判断国际经济、金融形势,防范金融风险;第二,呼吁政府建立健全信息网络服务体系,同时进一步加强有关的国际信息交流与合作,加强与我驻外机构的密切联系,加强与国内外银行间、大型外贸出口企业间的信息交流,着力拓宽信息来源;第三,建立外贸出口企业国际结算风险管理内部机制,构建企业内部出口信用风险管理体系,包括国际结算风险管理政策、风险管理制度、风险管理组织体系和风险管理操作流程;第四,合理平衡国际结算风险、国际结算风险管理成本和商机之间的利益关系;第五,合理选择国际结算方式,针对不同客户选择不同的结算方式;第六,针对商业信用结算方式和银行信用结算方式的风险特点采取相应的措施;第七,坚持对国际结算风险的系统管理原则;第八,不断提高国际结算业务人员素质。本文的研究路径是:从外贸出口企业国际结算的系统背景入手,通过国际结算风险形成的因素分析,运用经济学、博弈论、风险理论、企业管理理论进行综合研究,分析外贸出口企业国际结算风险的成因、表现,引导外贸出口企业按照识别国际结算风险、评估国际结算风险、防范国际结算风险,定期总结国际结算风险管理效果的操作流程构建国际结算风险管理的系统框架。本文的创新在于:通过对出口企业国际结算风险的因素分析,提出了外贸出口企业国际结算风险管理的系统框架;用博弈论分析方法分析了在国际结算环境系统中,国际结算风险规避与商机的关系;构建了风险评估模型,使企业可运用风险评估模型对国际结算风险进行量化评估;提出建议:我国外贸企业可在加强国际结算风险管理的条件下,合理采用符合国际结算潮流的商业信用结算方式,以提高外贸企业出口竞争力;提出了外贸出口企业规避国际结算风险的具体措施。这些具体措施对外贸出口企业提高国际市场竞争力,降低坏账损失具有一定的借鉴意义。

全文目录

摘要  5-7
Abstract  7-13
1 引言  13-19
  1.1 研究的目的和意义  13-14
  1.2 国内外研究现状  14-17
    1.2.1 关于风险管理的研究现状及其评述  14-16
    1.2.2 国际结算风险管理的研究现状及评述  16-17
  1.3 研究的内容与方法  17-18
    1.3.1 研究的内容  18
    1.3.2 研究的方法  18
  1.4 研究的创新之处  18-19
2 我国外贸出口企业国际结算风险管理中存在的问题  19-27
  2.1 外贸出口企业缺乏量化的风险评估管理制度  19
  2.2 不重视客户资信管理  19-20
  2.3 轻视贸易合同的签订和履行  20-21
  2.4 风险管理部门设置不合理  21
  2.5 外贸出口企业在国际结算中缺乏风险防范措施  21
  2.6 国际结算方式选择缺乏针对性  21-23
  2.7 缺乏结算成本管理意识  23-26
  2.8 社会征信服务落后  26
  2.9 出口信用保险支持不足  26-27
3 外贸出口企业国际结算风险管理的因素分析  27-42
  3.1 外贸出口企业国际结算中的风险因素  27-32
    3.1.1 客户信用风险  27
    3.1.2 不同结算方式下的出口企业国际结算风险  27-31
    3.1.3 国际结算环境风险  31-32
  3.2 外贸出口企业国际结算风险的成因  32-36
    3.2.1 风险管理机制不完善  32-33
    3.2.2 宏观环境的不确定性  33-34
    3.2.3 金融环境的影响  34-35
    3.2.4 其他原因  35-36
  3.3 外贸出口企业国际结算风险管理的博弈分析  36-42
4 外贸出口企业国际结算风险管理操作流程  42-47
  4.1 国际结算风险的识别  42-43
  4.2 国际结算风险的评估  43-45
    4.2.1 国际结算风险的评估  43
    4.2.2 国际结算风险的等级判断  43-45
  4.3 国际结算风险的处置  45-46
  4.4 国际结算风险管理的效果评价  46-47
5 外贸出口企业国际结算风险规避措施  47-57
  5.1 构建企业内部出口信用风险管理体系  47-49
    5.1.1 制定国际结算的风险管理政策  47-48
    5.1.2 制定国际贸易风险管理的制度规则  48
    5.1.3 建立风险管理的组织体系  48-49
  5.2 完善出口企业外部的国际结算管理体系  49-50
    5.2.1 加强政府服务职能  49
    5.2.2 大力扶持信用中介服务行业的发展  49
    5.2.3 进一步发展出口信用保险等金融服务  49-50
  5.3 国际结算业务操作风险规避措施  50-56
    5.3.1 客户信用风险的规避  50-51
    5.3.2 针对国际结算方式的风险规避措施  51-54
    5.3.3 汇率风险的规避措施  54-55
    5.3.4 加强应收账款的催收  55-56
    5.3.5 提高产品质量和服务,增强竞争力以获取风险相对较小的结算方式  56
    5.3.6 合理平衡赢利能力与财务安全度  56
  5.4 准确判断国际经济、金融形势,防范金融风险  56-57
  5.5 培养国际结算风险管理人才  57
6 结论与展望  57-59
参考文献  59-61
致谢  61

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