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资产证券化中资产转让若干法律问题的研究

作　者: 乔营
导　师: 徐新林
学　校: 复旦大学
专　业: 民商法学
关键词: 资产证券化资产转让 SPV 破产隔离真实出售
分类号: D922.28
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 57次
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内容摘要

资产证券化是指将缺乏流动性但能够产生稳定的可预期的现金流的资产,通过一定的结构安排,对资产中风险和收益等要素进行分离与重组,进而转为在金融市场上可以自由流通的证券性资产的过程。资产证券化自从上个世纪30年代在美国诞生以来,便以其精妙的法律设计和极佳的经济功能风靡全球。资产转让是资产证券化的起始阶段。何种资产可以转让,如何构建一个合格的SPV,以及如何转让可证券化资产将成为这一阶段的重要问题。本文共分为四章,各章的主要内容如下：第一章是对资产证券化基本理论问题的概述。在分析不同学者在何谓“资产证券化”这一问题观点的基础上,笔者提出了自己认为较为合理的定义。同时还讨论了资产证券化的法律特征、种类、运作流程和资产转让的基本原理。第二章主要研究资产转让的客体,着重分析证券化基础资产的自然属性和法律属性,分析了证券化基础资产的可转让性。并重点探讨了未来债权和附属担保权益的转让。第三章是关于资产转让主体的研究,其中,有关资产受让人—特定目的机构制度极具特色。阐述了特定目的机构的法律性质、组织形式和风险隔离制度,并指出我国目前法律框架下构建SPV所面临的一些问题。第四章就几种基础资产的转让方式进行了分析,讨论了资产转让中对债务人的通知问题。指出资产转让在法律定性上被确定为真实出售对产证券化成功与否有着重大的影响,文中详细地探讨了中国在资产转移真实销售确认标准,并提出了自己的拙见。

全文目录

摘要  5-6
Abstract  6-7
引言  7-10
第一章资产证券化与资产转让  10-17
  第一节资产证券化的定义和法律特征  10-12
    一、资产证券化的定义分析  10-11
    二、资产证券化的法律特征  11-12
  第二节资产证券化的种类  12-13
    一、按照基础资产的类型划分  12
    二、按担保证券权益的资产性质划分  12-13
    三、按证券化的资产汇集情况划分  13
    四、按照资产证券化交易结构划分  13
  第三节资产证券化的运作流程  13-14
  第四节资产证券化中的资产转让  14-17
    一、资产证券化中资产转让的制度设计  15
    二、资产证券化中资产转让的基础权利关系  15-17
第二章资产证券化中资产转让的客体  17-23
  第一节证券化基础资产的一般要件  17-19
    一、自然属性--稳定的现金流  17-18
    二、法律属性—可转让性  18-19
  第二节未来债权的可转让性  19-20
    一、未来债权的概念  19
    二、未来债权的可转让性  19-20
  第三节附属担保权益的转让  20-23
    一、附属担保权益转让中的主要问题  20-21
    二、我国资产证券化中附属担保权益转让的分析及建议  21-23
第三章资产证券化资产转让的主体  23-36
  第一节资产证券化资产转让人  23
  第二节资产证券化资产受让人--特定目的机构(SPV)  23-34
    一、SPV的法律性质  23-24
    二、SPV的组织形式  24-27
    三、SPV的风险隔离研究  27-34
  第三节我国信托形式SPV组织形式的选择  34-36
第四章资产证券化中资产转让的方式、公示和效果  36-46
  第一节资产转让的方式  36-37
    一、债权让与  36
    二、债务更新  36
    三、从属参与  36-37
    四、信托  37
  第二节资产转让的公示制度  37-39
    一、通知  37-38
    二、信托登记  38
    三、附属担保权益转让的公示  38-39
  第三节资产转让的效果—真实出售  39-43
    一、真实销售的概念  39
    二、真实销售的判断标准  39-41
    三、真实销售的风险防范  41-43
  第四节我国资产证券化中资产转让"真实销售"的判断  43-46
    一、我国"真实销售"判断标准的规范性文件  43-44
    二、我国真实销售的判断标准  44-46
结语  46-47
注释  47-50
参考文献  50-52
后记  52-53

资产证券化中资产转让若干法律问题的研究

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