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证券投资基金信息披露制度研究

作　者: 冯勤蔚
导　师: 戴仲川
学　校: 华侨大学
专　业: 法律
关键词: 证券投资基金真实性原则准确性原则
分类号: D922.287
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 2次
引　用: 0次
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内容摘要

证券投资基金信息披露对运作基金的各个环节都意义非凡。牵连基金行业的稳定和繁荣。影响基金投资者的重大利益。目前来说，我国已形成信息披露制度的法律体系，但在基金的创作的法律规范、法律责任制度和监管制度等尚有不少问题。文章以存在的问题为切入点，探究如何完善我国的证券投资基金信息披露制度。除引言和结语外。共四章。第一章首先梳理了证券投资基金信息披露制度的基础理论。介绍了法律界定学说。简要分析了基金的历史发展脉络。总结了信息披露制度的概念和特征以及理论基础。第二章论述基金披露制度中的法律关系。其中主体有管理人、托管人和其他义务人。客体为基金信息。内容包括基金设立募集、管理运营和发生重大事件时的披露规则。基本原则有完整性、准确性和真实性原则。第三章总结我国的该制度中存在的问题。在国内，基金专业机构监管效率低，自律监管缺乏权威性，政府监管没有把握适度性原则。我国的民事责任赔偿机制不完整，而且缺乏充足的法律依据。在法律规范上，关联交易、成本费用和风险信息的规定不充足。第四章紧扣前文的问题，提出本文看法。在基金监管上，需要提高专业机构监管的效率，树立自律监管的权威，构建政府适度监管机制。在法律责任上，应建立基金份额持有人的诉讼制度。而且还应健全民事赔偿机制。在法律规范上，应当通过立法强化关联交易、成本费用和风险信息的披露。

全文目录

内容摘要  3-4
ABSTRACT  4-14
引言  14-15
第一章证券投资基金信息披露制度的概述  15-26
  一、证券投资基金的界定  15-19
    （一）证券投资基金的法律学说  15-17
    （二）证券投资基金的历史沿革  17-19
  二、证券投资基金信息披露制度的基础理论  19-22
    （一）证券投资基金信息披露制度的概念  19-20
    （二）证券投资基金信息披露制度的特征  20-22
  三、证券投资基金信息披露制度的理论基础  22-24
    （一）投资者利益保护理论  22-23
    （二）信息不对称理论  23
    （三）有效市场理论  23-24
  四、证券投资基金信息披露制度的基本原则  24-26
    （一）完整性原则  24
    （二）准确性原则  24-25
    （三）真实性原则  25-26
第二章证券投资基金信息披露制度中的法律关系  26-34
  一、证券投资基金信息披露义务主体  26-29
    （一）基金管理人  26-27
    （二）基金托管人  27-28
    （三）其他义务人  28-29
  二、证券投资基金信息披露的客体  29-30
  三、证券投资基金信息披露制度的内容  30-34
    （一）基金设立募集时的信息披露  30-31
    （二）基金管理运营时的信息披露  31-33
    （三）基金发生重大事件时的信息披露  33-34
第三章我国证券投资基金信息披露制度存在的问题  34-43
  一、我国证券投资基金信息披露法律规范中存在的问题  34-39
    （一）关联交易信息披露不明确  35-37
    （二）风险信息披露规定太宽泛  37-38
    （三）成本和费用信息披露不详细  38-39
  二、我国证券投资基金信息披露监管制度存在的问题  39-41
    （一）专业机构监管效率低  39
    （二）自律监管缺乏权威性  39-40
    （三）政府监管不符合适度性原则  40-41
  三、我国证券投资基金信息披露法律责任制度存在的问题  41-43
    （一）民事赔偿机制不完整  42
    （二）民事责任依据不充足  42-43
第四章完善我国证券投资基金信息披露制度的建议  43-50
  一、完善信息披露法律规范  43-45
    （一）强化关联交易信息披露  43-44
    （二）明细成本和费用信息披露  44-45
    （三）加强风险信息披露  45
  二、完善信息披露监管制度  45-47
    （一）提高专业监管效率  45-46
    （二）树立自律监管权威  46
    （三）构建政府适度监管机制  46-47
  三、完善信息披露法律责任制度  47-50
    （一）构建基金份额持有人诉讼制度  47-48
    （二）健全民事赔偿机制  48-50
结语  50-51
参考文献  51-55
致谢  55

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