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养老保险基金安全评价研究

作　者: 郭颖
导　师: 马费成
学　校: 武汉大学
专　业: 管理科学与工程
关键词: 养老保险基金基金安全安全评价
分类号:
类　型: 博士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

我国社会保障经历了制度从无到有,覆盖面从小到大,涉及人群从城镇到农村,保障水平从低到高,保障层次从单一到多层次的发展过程。目前,基本形成了覆盖城乡居民的社会保障体系。养老保险是社会保险体系的支柱性制度安排,是社会保障制度中最重要的一环,其完善程度决定着一个国家或地区的社会保障体系建设的成败。基金安全问题是养老保险的首要问题,它不仅决定养老保险制度的健康发展,关系广大参保人员的切身利益,还直接影响着经济发展和社会稳定。可见,养老保险基金是否安全是完善制度和实现价值的核心问题。基于此,本文提出养老保险基金安全评价问题,主要研究内容如下：提出了养老保险基金安全的内涵、形成机制、构成要素与层次结构等理论。养老保险基金安全是为实现养老保险收支平衡目标,对养老保险基金筹集、管理、支付等环节全面统筹和系统管理的总称。养老保险基金安全由基金基础资源安全和基金运行过程安全组成,在基金安全结构作用力下相互融合并产生作用。设计了基于养老保险基金运行过程的基金安全评价指标体系。以养老保险基金运行过程安全为切入点,在深入分析养老保险基金筹集、管理和支付安全影响因素的基础上,采用德尔菲法甄选出养老保险基金安全评价指标,利用模糊层次分析法确定评价指标权重,通过综合指数法计算基金安全指数,最终确定由3维度、9项指标构成的养老保险基金安全评价指标体系。构建了养老保险基金安全监管体系。针对目前养老保险基金安全监管中存在的问题,构建了由安全培育、安全控制和安全监督三个层次的养老保险基金安全监管体系,提出了有针对性和可操作性的对策与建议,推动养老保险基金的安全监管。应用养老保险基金数据进行了实证研究。通过对广东省六市2011年的养老保险基金安全评价和比较分析,进一步验证了养老保险基金安全评价指标体系的可行性。本文围绕养老保险基金安全问题进行了理论、实证、对策及应用研究。养老保险基金安全评价的研究有利于进一步完善养老保险基金安全的理论体系与方法体系,开拓养老保险基金安全研究的新视角,在一定程度上推动社会保障安全理论研究；有利于及时掌握养老保险基金运行现状,发现养老保险基金新风险,提升基金监管水平,为养老保险基金安全监管实践提供指导与建议。

全文目录

中文摘要  8-9
Abstract  9-17
1 绪论  17-49
  1.1 研究背景  17-19
  1.2 研究意义  19-21
    1.2.1 论意义  19-20
    1.2.2 实践意义  20-21
  1.3 养老保险基金的研究现状述评  21-39
    1.3.1 养老保险基金内涵  21-24
    1.3.2 养老保险基金模式  24-26
    1.3.3 养老保险基金投资运营  26-30
    1.3.4 养老保险工作人员  30-32
    1.3.5 养老保险基金基础管理  32
    1.3.6 养老保险基金安全风险  32-35
    1.3.7 养老保险基金监管  35-39
  1.4 养老保险评价及指标研究现状综述  39-43
  1.5 研究思路与研究方法  43-46
    1.5.1 研究思路  43-45
    1.5.2 研究方法  45-46
  1.6 论文主要内容  46
  1.7 主要创新点  46-48
  1.8 本章小结  48-49
2 养老保险基金及其安全相关概念  49-81
  2.1 养老保险基金内涵  49-55
    2.1.1 养老保险基金的几个概念  49-52
    2.1.2 养老保险基金界定  52-53
    2.1.3 养老保险基金运行的平衡条件  53-55
  2.2 养老保险基金安全内涵  55-62
    2.2.1 安全的界定  55-58
    2.2.2 养老保险基金安全的界定  58-60
    2.2.3 养老保险基金安全的表现形式  60-62
  2.3 养老保险基金安全的形成机制  62-68
    2.3.1 养老保险基金安全的内生机制  62-64
    2.3.2 养老保险基金安全的外生机制  64-68
  2.4 养老保险基金安全的结构  68-80
    2.4.1 养老保险基金安全的构成  68-74
    2.4.2 养老保险基金安全的结构模型  74-77
    2.4.3 养老保险基金安全的层次结构  77-80
  2.5 本章小结  80-81
3 养老保险基金安全影响因素分析  81-101
  3.1 养老保险基金筹集安全  81-87
    3.1.1 养老保险基金筹集安全界定  81-82
    3.1.2 养老保险基金筹集风险分析  82-85
    3.1.3 养老保险基金筹集安全影响因素  85-87
  3.2 养老保险基金管理安全  87-92
    3.2.1 养老保险基金管理安全界定  87
    3.2.2 养老保险基金管理风险分析  87-91
    3.2.3 养老保险基金管理安全影响因素  91-92
  3.3 养老保险基金支付安全  92-100
    3.3.1 养老保险基金支付安全界定  92-94
    3.3.2 养老保险基金支付风险分析  94-97
    3.3.3 养老保险基金支付安全影响因素  97-100
  3.4 本章小结  100-101
4 养老保险基金安全评价指标体系构建  101-115
  4.1 养老保险基金安全评价概述  101-104
    4.1.1 养老保险基金安全评价的目的  101-102
    4.1.2 养老保险基金安全评价的内容与意义  102-103
    4.1.3 养老保险基金安全评价的指导思想与原则  103-104
  4.2 养老保险基金安全评价指标的确定  104-110
    4.2.1 养老保险基金安全评价指标的初选  104-106
    4.2.2 专家组成员  106-107
    4.2.3 德尔菲法研究过程  107-109
    4.2.4 本研究的效度说明  109-110
  4.3 养老保险基金安全评价指标体系的确定  110-112
    4.3.1 养老保险基金安全评价指标体系层次结构  111
    4.3.2 养老保险基金安全评价指标体系模型  111-112
  4.4 养老保险基金安全评价指标含义说明  112-114
    4.4.1 基金筹集安全指标说明  112-113
    4.4.2 基金管理安全指标说明  113-114
    4.4.3 基金支付安全指标说明  114
  4.4 本章小结  114-115
5 养老保险基金安全评价方法与程序  115-130
  5.1 养老保险基金安全评价方法  115-116
    5.1.1 评价方法概述  115-116
    5.1.2 养老保险基金安全评价方法的选择  116
  5.2 养老保险基金安全评价指标计算说明  116-121
    5.2.1 模糊层次分析法  116-119
    5.2.2 综合指数评价法  119-121
  5.3 养老保险基金安全评价指标权重计算过程  121-129
    5.3.1 指标权重计算  121-126
    5.3.2 应用EXCEL巧解权重程序  126-129
  5.4 本章小结  129-130
6 养老保险基金安全监管  130-141
  6.1 养老保险基金安全监管存在的问题  130-131
  6.2 养老保险基金安全监管体系  131-132
    6.2.1 养老保险基金安全监管本质  131
    6.2.2 养老保险基金安全监管体系建设  131-132
  6.3 养老保险基金安全监管策略  132-140
    6.3.1 养老保险基金安全的培育  133-135
    6.3.2 养老保险基金安全的控制  135-138
    6.3.3 养老保险基金安全的监督  138-140
  6.4 本章小节  140-141
7 应用研究-广东省养老保险基金安全评价  141-159
  7.1 研究对象的选择  141-147
    7.1.1 选择研究对象的原则  141-142
    7.1.2 广东省六市养老保险基金情况比较分析  142-147
  7.2 广东省养老保险基金安全评价指标  147-154
    7.2.1 基金筹集安全指标分值  147-148
    7.2.2 基金管理安全指标分值  148-150
    7.2.3 基金支付安全指标分值  150-151
    7.2.4 养老保险基金安全指数综合情况  151-154
  7.3 研究结果讨论  154-158
  7.4 本章小结  158-159
8 全文总结与研究展望  159-161
  8.1 全文总结  159-160
  8.2 研究展望  160-161
参考文献  161-176
攻博期间发表的科研成果目录  176-177
调查问卷  177-179
致谢  179

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