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代际正义视角下的社会养老保险制度研究-兼中国城镇职工基本养老保险制度的实证分析

作　者: 邱玉慧
导　师: 王彩波
学　校: 吉林大学
专　业: 政治学理论
关键词: 代际正义社会养老保险制度需要满足大数据分析
分类号:
类　型: 博士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

社会养老保险代际公平不仅是经济学问题，还是分配正义问题。本文在代际正义理论框架下，梳理了当前有关社会养老保险代际公平的观点与改革争论，比较了自由至上主义、作为互惠的正义和作为公平的正义三种理论进路下的社会养老保险代际正义原则及其适用性，并提出基于需要满足的社会养老保险代际正义原则，采用海量微观数据对中国城镇职工基本养老保险制度进行了实证分析，并提供了代际公平改进建议。社会养老保险代际正义问题的核心是各出生代间贡献、收益与风险如何分配。有关社会养老保险代际公平及其模式改革的争论主要有两种立场。自由至上主义者及激进改革者认为，在人口老龄化等风险因素的影响下，当前各国普遍采用的现收现付养老保险模式已出现了可持续性危机和代际不公平，主张以“应得”原则和代际负担比相等的要求强化精算公平，建议转为基金制、名义账户制或采用更大比例的私人养老金制度。平等主义者认为，社会养老保险制度的代际公平不仅指可持续性和代际负担比相等，还应体现“需要”、“尊严”、社会团结与代际依赖，主张坚持现收现付并进行参数调整。我国城镇职工基本养老保险制度采用现收现付（统筹账户）与基金制（个人账户）相结合的模式，有关它的代际公平问题，学者们也有类似的争论。本文认为，社会养老保险制度的本质功能在于代际赡养和满足各代老年基本生活需要，这并不因养老保险模式的差异而改变。因此，养老保险代际公平的改进并不在于选择哪种制度模式，而在于世代间贡献、收益与风险如何正当、合理地分配。有关社会养老保险代际正义原则的讨论主要有三种理论进路。与自由至上主义相适应的代际正义原则是基于洛克条件的“各代自养”，强调“自由”、“权利”与“应得”的分配原则。作为互惠的正义也为自由至上主义立场提供了理论支持，把养老保险制度视为一种经济理性的契约，主张代际间等价互惠的原则，本质上也是“各代自养”与“应得”。而平等主义者则采用作为公平的正义理论，以罗尔斯的差别原则论证现收现付模式的正当性，主张应允许对那些最不利世代进行补偿。本文认为，人类代际赡养的本质和社会历史发展的客观规律决定了“各代自养”不可能实现，自由至上主义与作为互惠的正义不适用于养老保险代际情境；而平等主义基于差别原则的论证也没有成功地为养老保险代际正义提供正当性依据，但他们对代际赡养和代际风险共担的观点在一定程度上是有道理的。本文基于马克思主义和其他有关人的需要的理论，提出基于需要满足的社会养老保险代际正义原则，并阐释了该原则在社会养老保险现实情境中的具体要求。社会养老保险代际正义原则要求，各代都能在各自生命周期内获得老年基本生活需要的满足，为此，世代间的贡献与收益的不平等分配是正当的；但为了保持基金可持续性，以保证未来世代的老年基本生活需要的满足，也应遵循“应得”原则使贡献与收益大体平等分配。中国基本养老保险制度也应同时遵循“需要”与“应得”相结合的分配原则。基于此，为制度建立和转轨以前退休或参保的世代提供充足的养老金以满足其基本生活需要是正当的，但根据“应得”原则，由此而产生的历史债务应由政府承担；人口寿命延长的趋势下，提高退休年龄是必要且正当的，但生育率下降的成本则应基于“需要”原则在世代间共同分担；实践中存在的政策执行偏差损害了“应得”原则，应强化政策执行以增进基金可持续性。最后，依据需要满足的社会养老保险代际正义原则，采用全国多个典型地域的涉及1000万参保人员的海量微观数据，对中国基本养老保险制度进行了实证分析。结果显示：在不考虑未来养老金待遇调整的情况下保守测算，仅A省“老人”的已支付和待支付历史债务就达到2972.87亿，这虽满足了这些退休人员的基本生活需要，但损害了基金可持续性和代际公平；实践中普遍存在政策执行不力的现象，经济发达地区尤为严重，表现为单位缴费比例过低、缴费基数普遍偏低、实际退休年龄普遍偏低、部分人群缴费年限低于15年等，这人为地破坏了“应得”原则，也危害了未来世代的老年基本生活需要满足；基于缴费人员与退休人员年龄结构分布的分析表明，各地区制度赡养率及基金可持续性存在较大差异，沿海及经济发达地区明显好于经济欠发达地区，使各地的当前和未来世代的老年基本生活需要的满足存在差异。本文建议，应由政府偿还历史债务，但考虑到个人账户做实的财政压力和个人账户保值增值压力，不排除将个人账户转为DC名义账户制以争取一定的缓冲期；强化政策执行是当前改革的重中之重，特别是经济发达地区，重点在严格执行缴费比例、缴费基数、缴费年限和退休年龄等政策，避免和制止违规行为；人口老龄化趋势下，提高退休年龄是合理的，同时，基础养老金全国统筹是平衡各地基金可持续性差异的必要途径，但应首先取消各地政策差异，特别是取消经济发达地区的特殊政策。

全文目录

中文摘要  4-7
Abstract  7-17
导论  17-28
  一、研究视角的形成及其意义  17-20
  二、社会养老保险代际正义问题的研究现状  20-25
    （一）国外研究现状  20-23
    （二）国内研究现状  23-25
  三、研究路径、方法与创新之处  25-26
  四、研究的基本结构  26-28
第一章代际正义视角下的社会养老保险问题的界定  28-42
  一、代的视角与正义的维度  28-33
    （一）代际正义的内涵  28-30
    （二）代际正义：关于谁的正义？  30-33
  二、社会养老保险与代际正义  33-38
    （一）社会养老保险及其主要模式  33-36
    （二）社会养老保险：关于谁的正义？  36-38
  三、社会养老保险：何种代际问题？  38-42
    （一）年龄组与出生代  38-40
    （二）社会养老保险：从年龄组到出生代的分配  40-42
第二章代际正义视角下的社会养老保险模式之争  42-87
  一、现收现付与代际赡养  42-65
    （一）年龄组间的收入转移  43-44
    （二）出生代间的风险共担  44-48
    （三）批评：出生代的不公平  48-56
    （四）辩护：“需要”、“尊严”、社会团结与代际依赖  56-61
    （五）对代际公平争论的几点评价  61-65
  二、基金制与各代自养  65-70
    （一） “自由”、“权利”与“应得”  65-67
    （二）各代自养还是代际赡养？  67-68
    （三）基金制是实现代际公平的好方法？  68-70
  三、混合模式  70-74
    （一）多支柱  70-71
    （二）名义账户  71-74
  四、中国基本养老保险制度的“统账结合”模式  74-85
    （一）市场经济转轨与“统账结合”模式的建立  74-78
    （二）出生代的不公平：“统账结合”问题何在？  78-82
    （三）改进“统账结合”：效率还是公平？  82-85
  五、模式争论的启示：代际公平的评价维度  85-87
    （一）制度建立与转型成本  85
    （二）人口老龄化  85
    （三）政策执行  85-86
    （四）宏观评价  86-87
第三章社会养老保险制度选择：代际正义原则之争  87-116
  一、自由至上主义与代际正义  87-94
    （一）各代自养：代际正义的肯定或否定  87-89
    （二）洛克条件与各代自养：消极的代际正义观  89-91
    （三）各代自养能否实现？  91-94
  二、契约主义：作为互惠的正义  94-102
    （一）经济理性与等价互惠原则  94-96
    （二）理性契约与现收现付：动机模型是否适用？  96-102
  三、契约主义：作为公平的正义  102-111
    （一）道德理性与差别原则  102-104
    （二）公平的契约与代际储存原则  104-108
    （三）现收现付的正当性：差别原则是否适用？  108-111
  四、对代际正义原则之争的评价  111-116
    （一）社会养老保险与人性观  111-112
    （二）社会养老保险：代际正义如何可能？  112-113
    （三）代内正义与代际正义如何平衡？  113-116
第四章基于需要满足的社会养老保险代际正义原则  116-143
  一、代际正义与人的需要满足  116-124
    （一）代际正义与人类需要  116-120
    （二）马克思与人的需要：本质的客观性与内容的相对性  120-124
  二、社会养老保险与人的需要满足  124-134
    （一）需要满足：马克思主义的社会养老保障理论  124-127
    （二）社会养老保险：人的社会性与制度的多重目标  127-134
  三、需要满足与社会养老保险代际正义  134-143
    （一）基于需要满足的社会养老保险代际正义原则  134-135
    （二）面对现实情境的社会养老保险代际正义原则  135-137
    （三）代际正义原则在中国“统账结合”模式中的应用  137-143
第五章代际正义原则下中国基本养老保险制度的实证分析  143-185
  一、制度转轨对代际公平性的影响  144-152
    （一）历史债务实证分析的技术背景  144-146
    （二）历史债务规模分析  146-152
  二、政策执行对代际公平性的影响  152-172
    （一）单位缴统筹比例分析  153-159
    （二）缴费基数分析  159-166
    （三）实际退休年龄分析  166-168
    （四）缴费年限分析  168-172
  三、人口老龄化对代际公平性的影响  172-179
    （一）制度赡养率分析  172-174
    （二）基于年龄分布的基金可持续性分析  174-179
  四、中国基本养老保险制度的改进建议  179-185
    （一）以代际正义原则指导政策选择  179-180
    （二）矫正转轨及政策执行中的代际不公平  180-181
    （三）以全国统筹促进代际公平  181-182
    （四）谨慎进行参数调整与模式改革  182-183
    （五）代际正义原则下的宏观政策选择  183-185
结语  185-188
参考文献  188-204
攻读博士学位期间发表的学术论文及其它成果  204-206
后记  206

代际正义视角下的社会养老保险制度研究-兼中国城镇职工基本养老保险制度的实证分析

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