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我国商业银行中小企业信用评级指标体系研究与改进

作　者: 吴雪莎
导　师: 张静琦
学　校: 西南财经大学
专　业: 信用管理
关键词: 商业银行中小企业信用评级层次分析法(AHP) 决策试验和评价实验室法(DEMATEL)
分类号: F832.4
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

随着我国市场经济开放程度的不断加大,中小企业在我国经济和社会发展中占据着越来越重要的作用。近年来,我国也出台了很多促进中小企业发展的政策,但是实际中中小企业的发展仍面临着很多问题,融资难就是阻碍其进一步发展的首要难题。尤其是自2011年以来,中小企业的民间融资频繁出现资金链断裂的现象,这更加剧了中小企业的融资难问题。因此在我国目前的金融发展阶段,商业银行依然会是中小企业贷款的首选对象,从市场供求出发,一方面中小企业为了发展亟需资金支持,另一方面银行为了调整贷款结构需要向中小企业发放贷款,这本是一个互补共赢的供求关系,但是在实际中,却存在着“银行授信难,中小企业融资难”的现象,究其原因,除了中小企业自身发展缺陷外,商业银行对中小企业信用评级指标体系的不完善也是一个重要的原因。我国中小企业行业经营范围广,但是资本规模小,发展不平衡,在管理、技术、人才、产品竞争力方面大都处于劣势,再加上一些中小企业信用意识薄弱,逃避和拖延银行债务的现象时有发生,严重影响了银行的经营效益,同时也对中小企业的形象造成了负面的影响,这些都是造成中小企业融资难的直接原因。除此之外,还有一个重要的原因来自于商业银行,虽然经过近几年的发展,大多数银行已经逐步形成了中小企业贷款评价标准,但是在体系建设上还不够完善,各个银行的评价标准不一,评价指标体系复杂,贷款审批时间过长,导致银行对中小企业贷款的低效性。目前我国多数商业银行对信贷员采取“谁贷款谁负责”的原则,在这种情况下,信用指标体系的不完善大大加剧了银行对中小企业贷款的否决率。因此,从银行方面看,不完善的、低效的中小企业信用评级严重影响了其对中小企业贷款的积极性。中小企业的特点决定了其融资难问题存在的必然性,而银行对中小企业信用评级手段和指标的不完善又从根本上加剧了这个问题。所以有效地评级手段和准确的评级指标是解决中小企业融资难问题的重要途径。因此针对融资难问题我们有必要对我国商业银行现行的中小企业信用评级体系进行改进和完善,使其在能更好的为中小企业进行服务的同时也能保护银行的资金安全和经营效益。目前,我国商业银行的中小企业信用评级指标体系已经逐渐开始建立,但是评级指标和指标权重方面或多或少都存在问题,比如评级体系中指标设置不科学、指标层次性不强、权重计算方法存在缺陷等问题,这些问题极易导致对中小企业评级结果的偏失,因此对中小企业的信用评级要针对中小企业的经营特点和管理模式选择合适的指标和评级方法。再者,各个银行的中小企业评价标准不一,选取的指标侧重点各有不同,导致不同银行对同一个中小企业的信用评价等级存在差异,银行的内部评级结果的自产自销模式,使得评级结果成为银行的自有资源。对企业来说,这种信息资源的不流通出现了对同一企业重复评级的现象,影响了企业获得银行贷款的效率；对银行来说,中小企业的评级成本高,这种高成本低收益的贷款不经济现象导致了供求衔接的不顺畅。因此,我们需要建立一种银行间统一的适合中小企业的信用评级体系,在银行间形成统一标准,实现中小企业信用评级的高效化、标准化。文章主要从我国中小企业的特点入手,在介绍国内商业银行中小企业信用评级体系的同时,发现其缺点和需要改正的地方,进而在总结和借鉴的基础上,重新构建了我国中小企业信用评级的指标体系。文章对中小企业信用评级指标体系的构建经过了定性指标的选取、定量指标的筛选和指标权重的确定三个步骤,其中针对中小企业的特点和风险特征选取了14个具有代表性的定性指标；对定量指标的选取是从偿债能力、获利能力、发展能力、营运能力四个方面共计22个具体指标入手,运用聚类分析法,对随机选取的39家上市中小企业2011年的财务数据进行相关性检验,筛选出符合中小企业贷款“短、频、急”特点的非相关性指标,共计12个；指标权重的确定综合使用了层次分析法(AHP)和决策试验和评价实验室法(DEMATEL法),运用层次分析法确定了指标之间的重要程度,DEMATEL法确定了指标之间的相互影响程度,将指标的重要程度和影响程度相结合确定了最终的指标权重。在上述研究中,文章的创新点在于将指标之间的重要程度和影响程度结合起来确定指标的最终权重。传统的层次分析方法能够很好的将定性分析和定量分析很好的融合在一起来确定指标的权重,但是这种方法在指标关系上只考虑了指标之间的重要程度,并没有将指标间的影响程度考虑进去,仅仅运用层次分析法确定的权重并不是最终权重,应该将指标的影响程度结合到重要程度中去,这样对指标权重有一个优化作用,因此,文章使用了层次分析法(AHP)和决策试验和评价实验室法(DEMATEL法)将指标的重要程度和影响程度相结合确定了最终的指标权重。文章经过对商业银行现有的中小企业信用评级指标体系的分析,和对指标体系的改进构建,得出以下几个结论：1、商业银行的中小企业信用评级应该建立统一的指标体系。由于各个银行指标体系方面的差异,使得同一家中小企业在不同的银行间评级结果产生差异,差异性的存在一方面使得中小企业在银行融资中对评级的有机可寻,另一方面将或促使银行利用信用等级的差异,在对中小企业融资市场中使用非正当竞争手段。中小企业与银行的关系,不如大企业与银行之间的关系那样稳定、牢固,因此建立统一、有效的中小企业信用评级体系是非常有必要的。2、在中小企业的信用评级指标中,应该注重管理者素质和企业的创新能力。在本文得出的中小企业评级指标的各个权重中,管理者素质和企业的创新能力,尤其是创新产出,所占比重较大。对这两者的注重,一方面有利于银行发现优质中小企业,提高其贷款资金的安全性和回款的有效性；另一方面反过来又有利于中小企业注重这两个方面,对创新能力的注重,能够提高中小企业的市场竞争力,创新产出的增加有利于提高中小企业的利润,使其获得更大的发展空间。3、在评级指标权重的确定上,在考虑指标间重要程度的基础上也要充分考虑指标间的相互影响作用。运用层次分析方法确定的指标权重仅仅只是考虑了指标之间、因素之间的两两相比的重要程度,并没有考虑指标之间的相互影响程度,这种影响程度说明了某一个指标的变动带动的其他指标的变动程度,这种相互影响的变动程度在本质上对指标权重是有一定的修正作用的。因此,将指标间的影响度和重要性两者结合起来确定指标的权重是更加科学的方法。总之,对商业银行中小企业信用评级指标体系的分析和研究,将帮助我们更好的认识到商业银行在中小企业贷款评级中存在的问题,这些问题的解决有利于商业银行和中小企业合作关系的进一步发展,并最终促进双方的合作共赢。

全文目录

摘要  4-8
Abstract  8-13
1. 绪论  13-22
  1.1 研究目的与研究意义  13-15
  1.2 文献综述  15-20
    1.2.1 信用评级方法综述  15-18
    1.2.2 信用评级指标体系综述  18-20
  1.3 研究思路和研究内容  20-22
    1.3.1 研究思路  20
    1.3.2 研究内容  20-22
2. 相关概念  22-32
  2.1 信用评级  22-25
    2.1.1 信用评级的定义  22-23
    2.1.2 信用评级的特点  23
    2.1.3 信用评级的分类  23-24
    2.1.4 信用评级的理论基础  24-25
  2.2 企业信用评级  25-32
    2.2.1 企业信用评级概述  25-26
    2.2.2 企业信用评级的方法  26-32
3. 我国商业银行的中小企业信用评级指标体系  32-42
  3.1 中小企业的界定和信用特征  32-34
    3.1.1 中小企业的界定  32-33
    3.1.2 中小企业的信用特征  33-34
  3.2 我国商业银行现行的中小企业信用评级指标体系  34-39
    3.2.1 建设银行现行的中小企业信用评级指标体系  35-36
    3.2.2 工商银行现行的中小企业信用评级指标体系  36-39
  3.3 存在的问题及对现行指标体系进行改进的必要性  39-42
    3.3.1 存在的问题  39-40
    3.3.2 改进的必要性  40-42
4. 商业银行中小企业评级指标的选取  42-49
  4.1 指标选取的原则和步骤  42-43
    4.1.1 指标选取的原则  42
    4.1.2 指标选取的步骤  42-43
  4.2 信用评级要素的确定及定性指标的选取  43-46
  4.3 定量指标的筛选  46-49
5. 基于AHP和DEMATEL方法的指标权重设置  49-65
  5.1 DEMATEL方法简介  49-51
  5.2 指标权重的设计思路  51-54
    5.2.1 用层次分析法(AHP)确定初始权重  51-52
    5.2.2 用DEMATEL法计算依存度  52-53
    5.2.3 确定最终权重  53
    5.2.4 计算评级结果  53-54
  5.3 中小企业指标权重的确定  54-65
6. 结论和不足  65-68
  6.1 本文的结论  65-66
  6.2 本文的创新点  66-67
  6.3 研究不足  67-68
参考文献  68-71
附录  71-77
后记  77-78
致谢  78

我国商业银行中小企业信用评级指标体系研究与改进

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