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B银行XX支行内部审计问题研究

作　者: 徐彦丽
导　师: 姚树中
学　校: 辽宁大学
专　业: 工商管理
关键词: 内部审计现状问题对策
分类号: F239.45
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
下　载: 53次
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内容摘要

内部审计在现代企业发展进程中起到越来越重要的作用,当今国际流行的内部审计理论观点,侧重点已经不仅仅是监督,更主要是体现在内部控制、辅助决策等方面,内部审计的关注的焦点越来越集中于服务职能。在我国,金融业在社会经济中起着越来越重要的作用,B银行高级管理阶层也在逐渐重视内部审计的作用,内部审计意识也越来越强。B银行的内部审计,也在顺应国际审计的主流,从财务型审计向增值型审计转变,在考虑审计成本的前提下,不断加强部门间的协调与合作,真正意义上推进全面风险管理,不断加强专业化的审计队伍建设,格外注重采用现代化的技术手段、先进的审计方法,提高效率,促进各种目标的实现,进而提高B银行获利能力。本文将试图通过对B银行XX支行的内部审计调查,在对国内外金融机构内部审计先进经验进行梳理的基础上,提出强化银行内部审计监督与服务的相关措施,构建符合银行特点的内部审计框架以及风险管理架构,进而降低银行风险,提高银行市场竞争能力。内部审计已经成为改善银行业金融机构公司治理的重要途径。如何在B银行实现行之有效的内部审计,将是B银行在完善治理结构过程中面临的主要挑战。目前,我国对国有商业银行基层支行内部审计问题无论从理论还是实践,都不尽完善,希望本文能对B银行基层支行内部审计问题提供解决方案,进而为银行行业提供范例。本论文共分为以下几个部分：绪论部分：主要从三个方面撰写,即选题的背景及依据、研究的内容与文献综述；第一部分,对内部审计的基本理论进行了阐述,接下来,第二部分、第三部分分析了B银行XX支行内部审计的现状、存在的问题以及产生问题的原因进行了分析,然后提出B银行XX支行内部审计有效运行的对策,最后一部分是结论。

全文目录

摘要  4-5
ABSTRACT  5-9
绪论  9-11
  0.1 选题背景  9
  0.2 选题的目的和意义  9-10
  0.3 研究内容与方法  10-11
    0.3.1 研究内容  10
    0.3.2 研究方法  10-11
第1章内部审计的理论概述  11-14
  1.1 内部审计的内涵与特点  11-12
    1.1.1 内部审计的内涵  11
    1.1.2 内部审计的特点  11-12
  1.2 内部审计的范围和内容  12-14
    1.2.1 内部审计的范围  12-13
    1.2.2 内部审计的内容  13-14
第2章 B银行XX支行内部审计现状及存在的问题  14-21
  2.1 B银行及其内部审计概况  14-15
    2.1.1 B银行概况  14
    2.1.2 B银行内部审计概况  14-15
  2.2 当前国内外银行业内部审计的现状比较分析  15-17
    2.2.1 国际银行内部审计的现状  15-17
    2.2.2 国内银行内部审计的现状  17
  2.3 B银行XX支行内部审计存在的问题分析  17-21
    2.3.1 内部审计工作混乱  17-18
    2.3.2 内部审计的执行效果不明显  18-19
    2.3.3 内部审计过程中存在违规和渎职现象  19
    2.3.4 内部审计工作效率低下  19-21
第3章 B银行XX支行内部审计存在问题的原因分析  21-27
  3.1 内部管理不够重视  21-22
  3.2 问题处理制度不健全  22-24
  3.3 缺少审计人才培训机制  24-25
  3.4 机构控制失效  25-26
  3.5 审计技术不足  26-27
第4章 B银行XX支行内部审计有效运行的对策  27-32
  4.1 加强部门间协作  27-29
    4.1.1 加强与人力资源管理部门合作  27-28
    4.1.2 注重与法规部门协作  28-29
  4.2 加强B银行专业化内部审计团队建设  29
  4.3 完善内部审计制度  29-30
  4.4 强化现代化技术手段建设  30-32
结束语  32-33
参考文献  33-35
致谢  35

B银行XX支行内部审计问题研究

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