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基于内部控制的**商业银行操作风险管理研究

作　者: 蔡渊斌
导　师: 黄蕙
学　校: 上海外国语大学
专　业: 工商管理
关键词: 商业银行操作风险内部控制
分类号: F832.33
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
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内容摘要

银行业业对于风险的认识和研究由来已久，当今世界金融界对于银行风险的共同话题主要集中在三个方面。即信用风险、市场风险和操作风险。基于金融机构对于市场风险和信用风险的有效认识和重视，这两大风险的识别和防范得到了优先的发展。操作风险作为一个新鲜的银行管理学名称，在业界享有了悠久的历史，近年来呈现出高发状态，在世界范围内给许多金融机构造成了极其重要的损失。可以这样说，由于对于操作风险的不重视导致了操作风险这一理论体系没有形成市场风险和信用风险的相应的研究规模，而且照搬照套相应的模型而没有把操作风险和内部控制和公司治理有机的联系起来。本文通过对于研究操作风险和内部控制的研究同时也回顾了一系列国内外在这一领域的研究成果，对于他们彼此之间的内在联系进行了探讨得出结论。只有内部控制才是防范操作风险的根本方法。同时文章研究了4个有代表性的国际跨国银行，试图将他们一些优秀的经营理念和经验整理出来以便国内的商业银行进行借鉴。比较和分析了国内外商业银行操作风险的损失数据，指出我国商业银行操作风险防范的主要目标主要停留在防范内部的欺诈上。由此明确了我国商业银行内部控制体系的缺失和不完整。文章结合中行的中山案这一案例说明了我国商业银行存在的问题和不足。希望结合外资银行在防范操作风险领域悠久的历史中形成的文化，设计出一套适合国内商业银行内部控制体系，形成一个有效的整体管理框架。

全文目录

致谢  5-6
摘要  6-7
Abstract  7-12
第1章绪论  12-23
  1.1 理论意义和实践意义  12-14
  1.2 研究方法和技术路线  14-16
  1.3 研究难点及存在的问题  16
  1.4 创新  16
  1.5 工作计划  16-17
  1.6 文献综述  17-23
    1.6.1 国外研究现状  17-19
    1.6.2 国内研究现状  19-23
第2章操作风险理论概述  23-37
  2.1 操作风险理论的形成以及发展  23-24
  2.2 操作风险的定义、分类和计量  24-26
    2.2.1 操作风险的定义  24
    2.2.2 搡作风险的分类  24-26
    2.2.3 操作风险的计量  26
  2.3 操作风险的起因分析  26-29
    2.3.1 内控制度建设的缺失  26-27
    2.3.2 业务流程繁杂  27
    2.3.3 道德风险的潜藏性  27-28
    2.3.4 技术进步的副作用  28-29
  2.4 操作风险与内部控制的关系研究的理论基础  29-33
    2.4.1 控制论  29-30
    2.4.2 成本收益论  30
    2.4.3 内部控制理论  30-32
    2.4.4 内部控制的要素组成部分  32-33
  2.5 内部控制才是管理操作风险的根本途径  33-36
    2.5.1 内部控制可以从源头对风险进行防范  33-34
    2.5.2 内部控制可以更好对症下药操作风险的特性  34-35
    2.5.3 内部控制是管理操作风险的理想选择  35-36
  2.6 小结  36-37
第3章外资银行操作风险内部控制个案分析及经验借鉴  37-50
  3.1 外资银行操作风险内部控制个案分析  37-46
    3.1.1 汇丰银行  37-39
    3.1.2 荷兰银行  39-44
    3.1.3 德意志银行  44
    3.1.4 摩根大通  44-46
  3.2 外资银行操作风险内部控制经验借鉴  46-49
    3.2.1 营造强健的操作风险文化  46
    3.2.2 建立独立的操作风险组织架构  46-47
    3.2.3 运用先进的操作风险识别评估方法  47
    3.2.4 重视操作风险损失数据的搜集  47
    3.2.5 强调监督控制机制  47-48
    3.2.6 操作风险信息的有效传递  48
    3.2.7 内部控制措施方面的管理运营优势  48-49
  3.3 小结  49-50
第4章我国商业银行操作风险的特征分析  50-63
  4.1 我国商业银行的操作风险特殊性  50-55
  4.2 我国商业银行操作风险的内部控制中存在的问题  55-62
    4.2.1 操作风险内部控制环境差  55-56
    4.2.2 操作风险评估手段相对落后  56
    4.2.3 操作风险内部控制措施不完善  56-57
    4.2.4 操作风险内部控制监督乏力  57
    4.2.5 操作风险内部控制的信息沟通渠道不畅通  57
    4.2.6 流程的设置存在系统性的风险  57-59
    4.2.7 管理架构的设置不合理  59
    4.2.8 案例分析---中国银行" 高山 "案  59-62
  4.3 小结  62-63
第5章基于内控视角下对银行操作风险管理的对策  63-71
  5.1 加强内控意识，形成良好的操作风险文化  63-64
  5.2 健全内控信息交流与反馈机制，及时防范操作风险  64
  5.3 完善内控措施，增强操作风险管理职能  64-65
  5.4 加大内控执行力度，提高控制操作风险的能力  65-66
  5.5 提高内部稽核水平，强化操作风险管理能力  66-67
  5.6 加强内部监督审计，减少由关键人员引发的操作风险  67
  5.7 明确管理层和审计师的连带责任  67-68
  5.8 内部控制的一些具体有效的办法在实际工作中的运用  68-69
  5.9 职业道德建设  69-71
第6章结论  71-73
  6.1 主要结论  71
  6.2 展望  71-73
参考文献  73-76

基于内部控制的**商业银行操作风险管理研究

内容摘要

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