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宁夏银行内部控制体系的研究

作　者: 刘俭
导　师: 袁红
学　校: 宁夏大学
专　业: 工商管理
关键词: 商业银行内部控制体系研究
分类号: F832.33
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
下　载: 13次
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内容摘要

银川市商业银行成立于1998年10月28日,是由自治区两级政府及企业入股组建的一家股份制商业银行。经中国银监会批准于2007年12月20日更名为宁夏银行。在全球经济程度越来越日益加剧以及我国经济日益改革开放的环境下,在金融市场环境的冲击下现代商业银行变得更加多变和复杂,商业银行所面临的各种风险也越来越大,高效稳健的内部控制对一个银行的其生存发展都有重大的理论。巴塞尔委员会认真分析研究后得出：有效的内部控制制度是确保银行经营目标的实现,也是银行安全性和良好运作的保证,更是银行管理的重要组成部分。面对现代商业银行环境变化风险,我们要加快提高银行内部控制能力经营管理,有效的控制银行业各种风险的扩大。但就目前而言,在我国商业银行发展中内部控制建设是普遍存在的薄弱环接,目前银行工作的重点是如何加强我国商业银行内部控制体系。结合西方商业银行内部控制的做法,通过巴塞尔委员会和中国人民银行对商业银行内部控制的要求,对我区宁夏银行内部控制体系从控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督与评审五个方面入手,提出建立有效的内部控制系统,成为银行经营框架的核心内容,这样能与银行经营活动成为一体。重点分析了我区宁夏银行内部控制存在的问题及存在这些问题的原因,然后提出改善内部控制相应对策,如强化单位负责人的法律意识,严格执行会计法,加强内部审计及提高内控人员素质等方面的对策。在论述过程中,还以新疆德隆事件为例,重中内部控制的重要性并借此吸取经验教训,进一步完善宁夏银行内部控制体系。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-6
第—章绪论  6-8
  1.1 研究背景、意义及目的  6-7
  1.2 研究思路及研究方法  7
  1.3 主要内容及框架结构  7-8
第二章商业银行内部控制相关理论基础  8-13
  2.1 商业银行内部控制的涵义  8
  2.2 内部控制体系  8-9
  2.3 “巴塞尔体系”和内部控制制度  9-10
  2.4 西方商业银行内部控制的基本特征  10-13
第三章我国商业银行内部控制制度建设要求及现状  13-16
  3.1 中国人民银行对商业银行内部控制建设的指导和要求  13-14
  3.2 我国商业银行内部控制现状分析  14-16
第四章宁夏银行内部控制的现状及存在的问题  16-21
  4.1 宁夏银行概况  16
  4.2 宁夏银行内部控制现状分析  16-17
  4.3 宁夏银行内部控制存在的问题  17-21
第五章宁夏银行内部控制的案例分析—新疆德隆事件  21-25
  5.1 德隆事件产生的原因分析  21-23
  5.2 德隆风险引发的金融监管思考  23-25
第六章完善宁夏银行内部控制体系的对策  25-30
  6.1 建立完善的法人治理结构  25
  6.2 培育诚信敬业的企业文化  25
  6.3 建立全面风险管理架构  25-27
  6.4 完善规章制度建设  27-28
  6.5 完善内部审计体系  28-30
结语  30-31
参考文献  31-32
致谢  32-33
个人简介  33

宁夏银行内部控制体系的研究

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