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面向供应链的应收账款融资操作风险研究

作　者: 唐星星
导　师: 黄辉; 张德海
学　校: 重庆工商大学
专　业: 企业管理
关键词: 供应链金融应收账款融资操作风险
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
下　载: 2次
引　用: 0次
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内容摘要

近年来，供应链金融作为一种新的业务模式，得到国内各大商业银行的推广，然而，由于具体的流程控制差异，应收账款融资也为商业银行的业务开拓带来了各式各样的风险。因此，有必要对应收账款融资的业务模式及风险控制做系统性的研究，从而为应收账款融资业务的不断创新和风险防范提供新思路。本文以供应链为背景，在归纳国内外供应链金融相关文献的基础上，总结了供应链金融概念及其基本构成要素，并区分了供应链金融的典型模式为存货类、预付款类和应收账款类融资，分析了应收账款融资的具体业务模式及其风险点，在对其操作风险进行识别的基础上，利用损失分布法、Gibbs抽样、蒙特卡罗模拟以及VaR风险度量模型对应收账款融资的操作风险进行度量；针对操作风险，文中对国内银行业开展应收账款融资业务的操作风险损失数据进行实证分析，使用损失事件的历史数据对操作风险进行预测；最后，针对不同应收账款融资模式提出了操作风险的控制建议。取得了以下成果：1.将操作风险应用于供应链应收账款融资领域，拓宽操作风险的应用范围。通过分析应收账款融资三种模式的流程，度量共有的操作风险，提出操作建议，减少风险损失事件的发生。2.使用指数分布估计损失强度分布，克服国内数据不足问题，使用小样本对操作风险进行估计，得出相应的监管资本，并对构成操作风险的损失事件类型进行分析，针对不同应收账款融资模式提出了操作风险的控制建议。

全文目录

目录  3-5
插图索引  5-6
摘要  6-7
Abstract  7-8
第1章绪论  8-15
  1.1 研究背景  8-9
  1.2 选题的理论意义和实际意义  9
    1.2.1 研究的理论意义  9
    1.2.2 研究的实际意义  9
  1.3 国内外研究综述  9-12
    1.3.1 供应链金融现状研究  9-11
      1.3.1.1 供应链金融的概念  10
      1.3.1.2 供应链金融服务应用实践研究  10-11
    1.3.2 应收账款融资研究现状  11-12
    1.3.3 供应链金融的风险及控制  12
    1.3.4 文献综述小结  12
  1.4 研究思路及主要内容  12-14
  1.5 本文创新点  14-15
第2章供应链金融的理论基础  15-21
  2.1 供应链金融的内涵及构成要素  15-17
    2.1.1 供应链金融概念  15
    2.1.2 供应链金融的基本构成要素  15-17
  2.2 供应链金融的自偿性贸易融资理论  17-18
  2.3 供应链金融运作模式  18-20
  2.4 小结  20-21
第3章应收账款融资模式与操作风险度量分析  21-28
  3.1 供应链上应收账款融资模式分析  21-26
    3.1.1 应收账款质押融资  21-23
    3.1.2 应收账款保理融资  23-24
    3.1.3 应收账款证券化融资  24-26
  3.2 操作风险理论基础  26-27
  3.3 本章小结  27-28
第4章面向供应链的应收账款融资操作风险度量  28-35
  4.1 操作风险度量模型选择  28
  4.2 应收账款融资操作风险存在形式  28-30
  4.3 基于 VaR 的应收账款融资操作风险度量  30-34
    4.3.1 损失分布处理  30
    4.3.2 损失分布参数估计  30-32
    4.3.3 蒙特卡罗模拟  32-33
    4.3.4 VaR 风险度量  33-34
    4.3.5 应收账款操作风险计量过程  34
  4.4 小结  34-35
第5章应收账款融资操作风险测度的实证研究  35-48
  5.1 数据的处理与分析  35-37
  5.2 泊松-指数分布参数估计  37-45
  5.3 内部欺诈操作风险损失的测算  45-47
  5.4 小结  47-48
第6章结论与风险控制建议  48-51
  6.1 结论  48
  6.2 风险控制建议  48-50
  6.3 不足之处与后续研究  50-51
参考文献  51-54
致谢  54-55
附录 A 在学期间发表论文及参与课题一览表  55-56
附录 B 实证部分数据  56-58

面向供应链的应收账款融资操作风险研究

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