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中国上市商业银行财务风险评价研究

作　者: 雷玉洁
导　师: 陈志芳
学　校: 昆明理工大学
专　业: 会计学
关键词: 商业银行 财务风险评价 模糊综合评价法
分类号: F830.42
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 17次
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内容摘要


2012年,全球经济增长速度进一步放缓。受到内外部经济环境的不利影响,我国未来经济发展面临的不确定性更多,相应地经济风险加剧。银行业作为经济风险的中心,更应该关注自身抵抗风险的能力。本文以国内外有关商业银行风险管理的理论和监管体系为基础,以商业银行财务风险为切入点,从财务风险角度来研究商业银行风险。在商业银行风险理论概述中,本文将银行的财务风险分成三个层次五大方面,在简要分析各方面风险的基础上构建起评价商业银行财务风险的指标体系。为了评价我国上市商业银行的财务风险,本文以模糊综合评价法与熵值赋权法为理论基础构建了银行财务风险的模糊综合评价模型。本文选取2012年我国16家上市商业银行的财务数据为评价对象,通过模糊综合评价模型测评了我国16家上市商业银行2012年的财务风险,然后运用SPSS中聚类分析法对上市商业银行进行分类,以证明模糊综合评价结果的合理性。通过评价结果,本文得出以下几点结论：一,我国16家上市商业银行2012年的财务风险整体处于中性状态,处于可控范围；二,从银行类别来看,上市商业银行财务风险大小与银行规模没有太多联系,总体来看,城市商业银行的财务风险相对较小,股份制商业银行的财务风险处于中等偏高的水平,国有银行财务风险差异较大。通过对我国上市商业银行财务风险进行评价,得出的结论对我国商业银行的风险管理具有一定的参考价值。

全文目录


摘要  5-6
Abstract  6-10
第一章 绪论  10-18
  1.1 研究背景及意义  10-11
    1.1.1 研究背景  10-11
    1.1.2 研究意义  11
  1.2 文献综述  11-15
    1.2.1 银行风险评价研究综述  11-13
    1.2.2 银行财务风险预警研究综述  13-15
    1.2.3 评价  15
  1.3 主要研究思路及技术路线  15-16
    1.3.1 主要研究思路  15-16
    1.3.2 论文的技术路线  16
  1.4 论文的创新  16-18
第二章 银行财务风险相关理论概述  18-29
  2.1 流动性风险相关理论  19-21
    2.1.1 商业银行流动性风险的成因  20
    2.1.2 商业银行流动性风险管理理论  20-21
  2.2 资产质量风险相关理论  21-23
    2.2.1 商业银行资产与资产构成  21-22
    2.2.2 商业银行不良资产与资产风险  22
    2.2.3 商业银行信贷资产分类与资产质量评价体系  22-23
  2.3 盈利能力水平相关理论  23-25
    2.3.1 商业银行盈利能力内涵  23
    2.3.2 商业银行盈利能力相关理论  23-25
  2.4 资本充足程度相关理论  25-29
    2.4.1 资本充足程度监管的必要性  26-27
    2.4.2 商业银行监管资本构成  27-29
第三章 我国商业银行财务风险现状  29-42
  3.1 宏观经济金融形势分析  29-31
    3.1.1 国际经济金融形势  29-30
    3.1.2 国内经济金融形势  30-31
  3.2 我国上市商业银行财务风险现状  31-42
    3.2.1 流动性风险现状  31-33
    3.2.2 资产质量风险现状  33-34
    3.2.3 风险变化程度现状  34-35
    3.2.4 盈利能力水平现状  35-38
    3.2.5 资本充足程度现状  38-42
第四章 上市商业银行财务风险评价指标体系和模型构建  42-54
  4.1 评价指标构建原则与分类  42-43
    4.1.1 指标构建原则  42-43
    4.1.2 指标体系的分类  43
  4.2 财务风险指标分析  43-49
    4.2.1 风险水平指标  44-46
      4.2.1.1 流动性风险  44-45
      4.2.1.2 资产质量风险  45-46
    4.2.2 风险迁徙指标  46
    4.2.3 风险抵补指标  46-48
      4.2.3.1 盈利能力水平  46-48
      4.2.3.2 资本充足程度  48
    4.2.4 财务风险评价指标体系  48-49
  4.3 上市商业银行财务风险模糊综合评价模型构建  49-54
    4.3.1 模糊综合评价法  49-53
      4.3.1.1 建模步骤  49-51
      4.3.1.2 目标优属度  51
      4.3.1.3 熵值法  51-52
      4.3.1.4 模糊综合评价的算子分析  52-53
    4.3.2 上市商业银行财务风险模糊综合评价模型  53-54
第五章 上市商业银行财务风险模糊综合评价实证分析  54-68
  5.1 上市商业银行财务风险评价实证分析  54-64
    5.1.1 我国商业银行体系及评价对象的选取  54-55
    5.1.2 上市商业银行财务指标分类及数据提取  55-57
    5.1.3 整理数据与建立矩阵  57-61
    5.1.4 熵值法确定权重  61-62
    5.1.5 财务风险综合评价结果  62-64
  5.2 聚类分析法分类结果  64-65
  5.3 实证分析结论  65-68
第六章 结论与展望  68-70
  6.1 研究结论  68-69
  6.2 研究展望  69-70
致谢  70-71
参考文献  71-75
附录A  75-76
附录B  76-80

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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 金融、银行理论 > 银行业务 > 银行会计
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