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中小企业应收账款质押融资的绩效及信用风险研究

作　者: 马艳平
导　师: 周刚; 万德松
学　校: 天津大学
专　业: 物流工程
关键词: 供应链金融 资金约束 应收账款质押融资 信用风险
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
下　载: 2次
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内容摘要


供应链金融是商业银行将供应链中的多个参与主体作为统一主体，综合授信，将资金注入到供应链中，有效解决中小企业的资金约束问题，促进供应链协同，稳定他们的战略伙伴关系，提升供应链的竞争力的一种融资方式。应收账款质押融资作为供应链金融的创新模式，因为其可以有效的规避资产和衍生工具质量的突然变化而导致的风险而被列为优质资产，在许多国家的融资体系中已经占据了非常重要的地位，成为企业融资的重要渠道。我国2007年才将其在物权法中列为可质押物，允许其在资本市场流通。我国供应链金融特别是应收账款质押融资处于发展的初级阶段，对供应链金融业务模式的实施效果进行评价和定量分析研究，可以为发展策略的制定、管理运作的规范化提供可靠依据。目前，应收账款质押融资研究，停留在初步的资金成本分析和风险管理阶段，缺乏充分完整的综合评价方法。本文从应收账款质押融资模式出发，对业务开展的综合绩效进行分析，首先，运用系统动力学理论对应收账款融资模式进行定量研究，证明应收账款融资的绩效可行性。其次，针对应收账款质押融资业务的自偿性、复杂性、对环境的依赖性的特点，从该模式面对的宏观与行业系统风险、供应链系统风险、信用风险、担保存货变现风险和操作风险中挑选出对业务影响较大的信用风险，在分析了应收账款质押融资信用风险来源的基础上，构建了应收账款质押融资信用风险评价指标体系，建立了基于模糊神经网络的供应链金融信用风险评估模型。为应收账款融资业务的发展奠定理论基础。

全文目录


中文摘要  3-4
ABSTRACT  4-5
目录  5-7
第一章 绪论  7-15
  1.1 研究背景  7-9
  1.2 研究目的和研究意义  9-11
    1.2.1 研究目的  9-10
    1.2.2 研究意义  10-11
  1.3 应收账款融资的国内外研究现状  11-13
    1.3.1 应收账款融资的国外研究现状  11-12
    1.3.2 应收账款融资的国内研究现状  12-13
  1.4 研究内容和研究方法  13-15
    1.4.1 研究内容  13
    1.4.2 研究方法  13-15
第二章 相关理论综述  15-23
  2.1 供应链金融及其基本结构  15-17
    2.1.1 供应链金融概念分析  15-16
    2.1.2 供应链金融基本结构分析  16-17
  2.2 应收账款融资概述  17-21
    2.2.1 应收账款融资模式分类及主要区别  17-19
    2.2.2 应收账款质押融资概念及操作流程分析  19-21
  2.3 应收账款融资的风险管理相关理论  21-23
    2.3.1 应收账款质押融资的风险分类  21-22
    2.3.2 信用风险的理论概述  22-23
第三章 供应链金融的系统动力学模型分析  23-39
  3.1 系统动力学概述  23-25
    3.1.1 系统动力学方法与模型特点  23
    3.1.2 系统动力学在供应链中的应用  23-24
    3.1.3 系统动力学解决问题的步骤  24-25
  3.2 基于系统动力学的供应链系统模型的建立  25-34
    3.2.1 系统动力学模型建立的目标  25
    3.2.2 模型涉及的相关概念  25-28
    3.2.3 供应链系统模型的建立  28-34
  3.3 实证研究  34-38
    3.3.1 TZ 公司应收账款融资模式概述  34
    3.3.2 TZ 上游小型供应商绩效指标选取  34-35
    3.3.3 系统仿真运行与结果分析  35-38
  3.4 本章小结  38-39
第四章 供应链金融下应收账款质押融资业务信用评价研究  39-54
  4.1 应收账款质押融资业务的影响因素分析  39-40
  4.2 应收账款质押融资业务的信用评价指标体系建立  40-43
  4.3 应收账款质押融资业务的信用风险评价方法选择  43-45
    4.3.1 模糊逻辑系统概述  43-44
    4.3.2 神经网络概述  44-45
    4.3.3 模糊逻辑与神经网络的关系  45
  4.4 基于模糊神经网络评价模型的信用风险评价模型的结构介绍  45-48
    4.4.1 模型结构简介  45-47
    4.4.2 模型的输入和输出  47
    4.4.3 输入空间的划分  47
    4.4.4 模型参数的调整  47-48
  4.5 实证研究  48-53
    4.5.1 模型结构建立及训练  48-53
    4.5.2 模型测试  53
  4.6 本章小结  53-54
第五章 结论与展望  54-56
  5.1 研究结论  54
  5.2 研究展望  54-56
参考文献  56-59
发表论文和参加科研情况说明  59-60
附录  60-62
致谢  62

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中图分类: > 经济 > 经济计划与管理 > 企业经济 > 企业财务管理
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