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我国上市银行股权结构与绩效研究
作 者: 单俊萍
导 师: 王玉梅
学 校: 西安建筑科技大学
专 业: 会计学
关键词: 上市银行 股权结构 公司治理 银行绩效
分类号: F832.33
类 型: 硕士论文
年 份: 2013年
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内容摘要
当今,世界经济以前所未有的速度和规模在全球范围内不断扩展。世界经济的一体化不仅催动了各国经济的快速发展,同时也给各国带来了巨大挑战,正所谓“一荣俱荣、一损俱损”,一个国家的经济出现危机可能就会导致国际经济发生动荡。在此背景下,各国金融机构都开始尝试进行重组融合,并通过进一步完善公司治理来应对国际金融的激烈竞争。对于我国金融业而言,自从实施对外开放的政策以来,外资银行凭借着雄厚的资本、良好的公司治理和先进的管理经验不断地进入中国市场,这必定会加剧国内银行的竞争。面对竞争压力,我国银行业不得不加快改革的进程,尤其是国有商业银行也开始纷纷上市,通过各种手段来提高自身的核心竞争力。外资的进入给我国商业银行带来了一种新的股权形式—“境外投资者持股”,股权结构的变化必然会带动商业银行在内部治理结构、经营管理等方面发生变化,而这些变化将最终作用于银行的经营绩效。股权结构被视为公司治理结构的产权基础,其有效性决定了公司治理的效率,进而影响公司的绩效水平。银行业作为一个国家经济的基础,其绩效水平关系到国家整体经济的发展,所以对其股权结构与绩效关系的研究就显得尤为重要。本文首先从股权结构的两个层次出发,研究了股权构成和股权集中度对银行绩效的影响,同时结合我国上市银行股权结构与经营绩效的现状,进一步说明了银行股权与绩效之间的关系。其次,本文以我国2006年至2011年期间的上市银行为研究样本,利用主成份分析来确定银行的综合绩效,从而构建回归模型来验证银行股权结构与绩效的关系。然后通过实证分析得出结论:第一大股东所占股份比例与银行绩效存在负向关系,前五大股东股份的比例和也对银行绩效有消极影响,前五大股东所占股份比例的平方和与银行绩效呈现复杂的倒“U”型关系,股权制衡度的增强有利于银行绩效的提高,所以银行股权相对集中对绩效有积极的作用;在股权构成方面,前十大股东中国有股比例与银行绩存在负向关系,法人股(境内法人股、外资法人股)比例与银行绩效有着微弱的正向关系,流通股比例的增加对银行绩效有积极效应。最后,针对股权结构,本文提出了一些优化建议来提高银行的绩效水平。
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全文目录
摘要 3-5 ABSTRACT 5-9 1 绪论 9-19 1.1 研究的背景 9 1.2 研究的意义 9-10 1.3 国内外研究相关文献 10-16 1.3.1 国外研究相关文献 10-13 1.3.2 国内研究相关文献 13-15 1.3.3 对相关文献的评述 15-16 1.4 研究内容与方法 16-17 1.4.1 研究内容 16 1.4.2 研究方法 16-17 1.5 论文的结构安排 17-19 2 股权结构与绩效相关理论 19-27 2.1 股权结构的基础理论 19-21 2.1.1 股权结构的内涵 19 2.1.2 股权结构的分类 19-21 2.2 绩效的基础理论 21-22 2.3 股权结构对银行绩效的影响 22-26 2.3.1 公司治理的理论 22 2.3.2 股权结构对银行绩效的影响 22-26 2.4 本章小结 26-27 3 上市银行股权结构与绩效的现状分析 27-37 3.1 上市银行股权结构的现状分析 27-31 3.1.1 上市银行股权构成的现状 27-29 3.1.2 上市银行股权集中度的现状 29-31 3.2 银行绩效的现状分析 31-34 3.3 本章小结 34-37 4 银行股权结构与绩效的实证分析 37-55 4.1 提出研究假设 37-39 4.1.1 股权构成与银行绩效关系假设 37-38 4.1.2 股权集中度与银行绩效关系假设 38-39 4.2 样本选取 39-40 4.3 变量的确定 40-44 4.3.1 解释变量 40-41 4.3.2 控制变量 41-42 4.3.3 被解释变量 42-44 4.4 银行综合绩效的确定 44-50 4.4.1 主成份分析法的概念 44-45 4.4.2 测试主成份分析法的适用性 45-47 4.4.3 主成份分析 47-50 4.5 构建回归模型 50 4.6 实证检验 50-53 4.6.1 股权构成与绩效的回归结果 50-51 4.6.2 股权集中度与绩效的回归结果 51-53 4.7 结论分析 53-55 5 优化银行股权结构的对策建议 55-59 5.1 适度降低国家持股比例,增加非国有法人持股比例 55 5.2 优化上市银行股权集中度 55-56 5.3 积极引进外资股 56 5.4 建立多元化的投资主体 56-59 6 结论与不足 59-61 6.1 本文结论 59 6.2 本文研究的不足 59-61 致谢 61-63 参考文献 63-67 附录 67-81 攻读硕士学位期间取得的研究成果 81
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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 中国金融、银行 > 金融组织、银行 > 商业银行(专业银行)
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