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公司现金流管理的实证研究-基于G公司现金流管理分析

作　者: 修恒哲
导　师: 迟丽华; 刘青
学　校: 辽宁师范大学
专　业: 金融数学
关键词: 现金流管理现金流管理体系现金流管理战略公司价值
分类号: F275.1
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

公司现金流管理是公司财务管理的重中之重。良好的现金管理能够让公司避开市场风险，保持高速稳定的增长。随着我国经济与世界接轨，现金流管理的重要性就日益体现出来，而且越来越多的经济学家和会计工作者对现金管理领域展开了研究和探索。不过由于每个公司的经营状况，所处周期，管理方式不同，现金流管理活动也就会出现不同的重点和难点。本文是根据G公司自身经营特点，对公司现金流管理进行了案例分析研究，并针对在现金管理中出现的问题提出了改进意见。本文一共分成了五个部分。第一部分为绪论，主要是对论文的研究背景和研究意义进行了阐述，目前现金流管理的相关概念和理论基础以及国内外文献综述，最后提出了对本文研究的内容和思路以及创新和不足之处。第二部分为案例的分析，首先介绍了G公司的基本情况，然后再通过影响公司现金流管理的内外部因素分析，以及现金结构，财务数据分析，现金特点三个方面对G公司现金管理体系现状进行了研究。第三部分为发现问题，通过第二部分对G公司现金流管理的分析，总结了公司在现金流管理中出现的三个问题，即战略规划不明确，目标不明确，现金持有量控制不当。第四部分为提出改进意见，针对第三部分G公司在现金流管理中出现的问题，并依据公司的实际要求和实际情况，通过现金管理战略规划，现金流管理目标确定，以及建议公司建立预算制度和最佳现金持有量体系三个方面对G公司提出改进意见。第五部分为研究分析总结，主要对本文分析研究进行归纳总结，并对公司在未来在现金流管理中的信息化建立提出了看法。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-7
1 绪论  7-14
  1.1 研究背景和意义  7-8
    1.1.1 研究背景  7
    1.1.2 研究意义  7-8
  1.2 现金流管理的理论基础  8-12
    1.2.1 现金及现金流相关理论  8-9
    1.2.2 关于现金流管理的理论和国内外文献综述  9-12
  1.3 本文研究的内容和思路以及创新和不足  12-14
    1.3.1 研究内容  12
    1.3.2 研究思路  12-13
    1.3.3 本文的创新和不足  13-14
2 G 公司现行现金流管理体系  14-29
  2.1 G 公司基本情况与生产经营情况介绍  14-16
    2.1.1 G 公司基本情况介绍  14
    2.1.2 G 公司生产经营情况介绍  14-16
  2.2 对 G 公司现金流情况的分析  16-29
    2.2.1 G 公司现金流分析  16-26
    2.2.2 影响 G 公司现金流内外因素分析  26-29
3 G 公司现金管理出现的问题  29-30
4 对 G 公司现金管理提出改进意见  30-36
  4.1 对 G 公司现金流管理实行与公司战略相一致的战略  30-31
  4.2 明确 G 公司现金流管理的目标  31-33
  4.3 对 G 公司现金做好预算与监管机制  33-36
5 研究分析总结  36-37
参考文献  37-38
攻读硕士学位期间发表学术论文情况  38-39
致谢  39

公司现金流管理的实证研究-基于G公司现金流管理分析

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