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天津金源公司内部控制研究
作 者: 乔雅景
导 师: 安玉琢
学 校: 河北工业大学
专 业: 工商管理
关键词: 内部控制 控制环境 风险评估 控制活动
分类号: F275
类 型: 硕士论文
年 份: 2013年
下 载: 4次
引 用: 0次
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内容摘要
在市场经济条件下,企业要想获得长久持续健康发展,就必须要加强控制、防范风险,良好的内部控制是现代企业生存的重要保障。因此,完善企业的内部控制建设是经营管理者的重要责任。本论文以内部控制的基本理论为基础,针对天津金源公司,运用实地调查分析方法,分析其内部控制现状,提出问题并解决问题,达到完善内部控制体系、提高经营管理水平的目的。论文首先分析内部控制环境,包括权责分配、企业文化和人力资源政策,评估企业面临的主要风险,对重要的控制活动现状进行了详细分析。然后,针对其中存在的问题,提出具体的内部控制改进方案。最后,为使内部控制改进得到有效实施,提出了具体的保障措施,包括优化治理结构、建立信息沟通机制等。这对于金源公司维护资产安全、提高经营管理效率与效果、防范风险等,具有十分重要的现实意义。内部控制体系的建立不可能是一劳永逸的,需要随着经济形势和环境的变化不断改进,在实践中持续完善。
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全文目录
摘要 4-5 ABSTRACT 5-8 第一章 绪论 8-12 1.1 研究背景 8-9 1.2 研究目的 9 1.3 研究思路与研究方法 9-10 1.4 论文结构安排 10-12 第二章 内部控制的基本理论 12-18 2.1 国外内部控制基本理论 12-13 2.2 我国内部控制基本理论 13-16 2.3 内部控制的局限性 16-18 第三章 天津金源公司内部控制现状 18-36 3.1 天津金源公司概况 18-19 3.2 内部控制环境分析 19-22 3.3 风险评估分析 22-23 3.4 内部控制活动分析 23-33 3.4.1 预算控制 23-25 3.4.2 资金管理 25-26 3.4.3 采购管理 26-28 3.4.4 生产管理 28-31 3.4.5 销售管理 31-32 3.4.6 品质控制 32-33 3.5 内部监督控制分析 33-36 第四章 天津金源公司内部控制改进 36-46 4.1 内部控制环境改进 36 4.2 内部控制活动的改进 36-44 4.2.1 预算控制的改进 36-37 4.2.2 资金管理的改进 37-38 4.2.3 采购管理的改进 38-40 4.2.4 生产管理的改进 40-42 4.2.5 销售管理的改进 42-43 4.2.6 品质控制的改进 43-44 4.3 监督控制体系的改进 44-46 第五章 天津金源公司实施内部控制的保障措施 46-50 5.1 优化治理结构 46 5.2 建立内控理念的企业文化 46-47 5.3 建立信息沟通机制 47 5.4 加强内部控制的监督力度 47-50 第六章 结论 50-51 参考文献 51-52 致谢 52
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中图分类: > 经济 > 经济计划与管理 > 企业经济 > 企业财务管理
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