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企业集团财务公司资金集中管理模式研究-以江铜财务公司为例

作　者: 黄春花
导　师: 钟锦文
学　校: 江西师范大学
专　业: 工商管理
关键词: 企业集团财务公司管理模式资金集中
分类号: F275.1
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

企业集团财务公司，是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团及其成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。有广义和狭义之分，广义的财务公司，是指银行之外的所有专业性融资机构，也叫做外向型的财务公司；而狭义的财务公司指的是企业集团的附属财务公司，主要服务于集团内的成员单位，本文主要讨论狭义的财务公司。国外，财务公司在社会经济生活中发挥着重要的作用，已经经历了两百多年的发展历史。大型跨国公司一般都拥有为自己提供特定金融服务的附属金融机构，目前，全球500强企业中拥有自己的财务公司的企业已经占三分之二以上。在经济体制改革和金融体制改革的双重影响下，我国财务公司得以产生并得到大力发展，已经成为中国金融市场不可忽缺的补充部分，为我国大型企业集团的健康平稳发展发挥了重要的作用。但财务公司的理论与实践仍处于初级阶段，在经营管理、发展模式、行业监管等各方面仍需要不断地探索、不断地研究中。中国加入WTO后，在2006年底，银行业彻底对外开放，国外金融机构进入中国资金市场，引起资本市场激烈的竞争。财务公司面临着巨大的市场冲击和挑战，其运营模式逐步向市场化转变，集团母公司对其行政干预的影响被被削弱，在这种形势下，财务公司要在竞争中处于不败之地，就必须加强资金集中管理，稳定、拓宽资金来源，优化清算及结算服务。如何设计一套科学合理的资金集中管理模式，为集团成员单位提供快速、高效的清算和结算服务，以使资金达到高度集中、资金的使用效率得到大幅提高，已成为国资委、企业集团、学术界共同关心的课题。本文借助学术界已有的关于财务公司的理论进行研究。从我国企业集团财务公司的功能定位、资金集中管理模式、风险管理模式等方面入手，分析和比较了我国财务公司已有的资金集中管理的主要模式，尤其重点介绍了代理行结算模式。最后以江铜财务公司为例，阐述了我国企业集团财务公司资金集中管理模式在企业中的具体应用。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-8
1 引言  8-15
  1.1 选题背景  8-9
  1.2 研究意义  9-10
  1.3 文献综述  10-13
    1.3.1 国外文献综述  10
    1.3.2 国内文献综述  10-13
  1.4 研究方法  13
  1.5 本文结构  13-15
2 本文的理论基础  15-20
  2.1 交易成本理论  15-16
  2.2 信息不对称理论  16-17
  2.3 产融结合理论  17-20
3 我国企业集团财务公司的功能定位和风险管理  20-29
  3.1 功能定位  20-26
    3.1.1 资金集中结算功能  20-22
    3.1.2 筹融资功能  22-24
    3.1.3 资金管理功能  24-25
    3.1.4 信息咨询功能  25-26
  3.2 风险管理  26-29
    3.2.1 风险的主要形态和特点  26-27
    3.2.2 风险的防范策略  27-29
4 财务公司的资金集中管理模式比较研究  29-40
  4.1 企业集团财务公司资金集中管理模式的比较  31-36
    4.1.1 “收支一体化”的资金集中模式  32-33
    4.1.2 高度集中资金管理模式  33-34
    4.1.3 “收支两条线”的资金管理模式  34-35
    4.1.4 “集团账户”资金集中管理模式  35-36
  4.2 财务公司资金集中管理新模式：代理行模式  36-40
    4.2.1 账户管理  37
    4.2.2 资金收入管理  37-38
    4.2.3 资金支付管理  38-39
    4.2.4 资金业务处理流程特点  39-40
5 案例：江铜财务公司资金集中管理模式剖析  40-45
  5.1 案例简介  40-41
  5.2 江铜财务公司资金集中管理模式—代理行模式的成功运用  41-43
    5.2.1 江铜财务公司账户管理模式  41
    5.2.2 江铜财务公司资金归集模式  41-42
    5.2.3 江铜财务公司结算模式  42
    5.2.4 江铜财务公司对富余资金的有效管理  42-43
  5.3 江铜财务公司的风险管理模式  43-45
6 结论  45-47
  6.1 本文的主要内容和结论  45
  6.2 本文的不足与研究展望  45-47
参考文献  47-50
致谢  50

企业集团财务公司资金集中管理模式研究-以江铜财务公司为例

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