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GS银行内部控制评价体系设计

作　者: 张峰
导　师: 董雅丽
学　校: 兰州大学
专　业: 工商管理
关键词: 商业银行内部控制评价体系 GS银行
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 36次
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内容摘要

随着社会科技的进步和国家经济政策的变化,商业银行内部控制管理的侧重点也会发生相应变化,内部控制评价的方式方法也应当随之创新,否则将不适应内控管理的阶段目标和发展节奏。商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。在商业银行内部,各层级管理和经营机构也不断认识到内部控制的重要性,尤其对于银行案件防控及健康可持续发展所具有的重要意义。银行内部建起了多道防线实施内部控制,并由专门的部门定期对银行内部控制状况进行评价。GS银行是省内唯一一家省级法人银行。现阶段,随着GS银行业务发展及分支机构的不断设立,以及监管部门对城市商业银行监管要求的持续提高,如何不断完善全行的内部控制和自我评价体系,已成为亟待解决的课题。本文的研究重点是对GS银行内部控制现状、存在问题及建立内部控制评价体系的必要性进行深入剖析,从而设计出一套可操作、可量化的内部控制评价体系和方法模型,希望能够对促进GS银行内部控制体系建设以及整体内部控制水平提升有所帮助,也希望能够对其他商业银行建立内部控制评价体系提供一定的借鉴意义。

全文目录

中文摘要  3-4
ABSTRACT  4-5
目录  5-6
一、引言  6-8
  (一) 研究背景  6-7
  (二) 研究目的及意义  7-8
二、相关概念及理论基础  8-14
  (一) 内部控制  8
  (二) 内部控制评价  8
  (三) 国内外内部控制评价理论研究综述  8-14
三、GS银行内部控制现状及建立评价体系的必要性  14-19
  (一) GS银行内部控制基本情况  14-16
  (二) GS银行内部控制存在的问题  16-18
  (三) GS银行建立内部控制评价体系的必要性  18-19
四、GS银行内部控制评价体系设计  19-41
  (一) GS银行内部控制评价体现设计的目标  19
  (二) 内部控制评价体系设计应遵循的原则  19-20
  (三) GS银行内部控制评价体系设计流程  20-40
  (四) 评价等级认定  40-41
五、GS银行内部控制评价体系的实施  41-44
  (一) 建立有效的内部控制评价组织机构  41
  (二) 形成统一的思想认识  41-42
  (三) 制定统一的内部控制评价程序  42
  (四) 确保评价结果的有效应用  42-44
六、结论与展望  44-45
参考文献  45-47
致谢  47

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