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GS国有银行内部控制风险研究

作 者: 杨玉娟
导 师: 杨茁
学 校: 黑龙江大学
专 业: 工商管理
关键词: GS银行 内部控制 风险管理
分类号: F275
类 型: 硕士论文
年 份: 2013年
下 载: 21次
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内容摘要


金融是现代经济的核心,是国民经济的命脉,近年来,国际金融环境复杂多变,动荡不安。各种金融风险层出不穷,严重威胁着全球金融行业的安全和发展,致使我们必须更加关注作为金融业主体的商业银行的安全。有效的内部控制正是银行安全稳健经营的基础,加强内部控制建设,建立和完善切实可行、行之有效的内控机制是商业银行赖以生存并持续发展的根本前提和基础。本文在回顾、评价国内外商业银行内部控制研究理论的基础上,从理论和现实两个层面对GS银行现行的内部控制机制进行分析和阐释,并由此找出GS银行现行内控机制的问题和缺陷。对于所发现的问题和缺陷,本文将进一步从理论层面寻找解决问题的依据,进而提出完善GS银行内部控制系统的观点和思路,也由此实现问题剖析与对策提出一一对应的分析模式。

全文目录


中文摘要  4-5
Abstract  5-10
绪论  10-17
  一、研究背景  10-12
  二、研究的目的和意义  12-13
  三、国内外文献综述  13-15
    (一)国外研究  13-14
    (二)国内研究  14-15
  四、主要研究内容  15-16
  五、研究方法与创新之处  16-17
    (一)研究方法  16
    (二)创新之处  16-17
第一章 国有商业银行内部控制理论综述  17-34
  第一节 内部控制理论概述  17-27
    一、委托代理理论(Principal-agent Theory)  17-18
    二、内部控制—整体框架  18-22
    三、企业风险管理——整体框架  22-27
  第二节 商业银行内部控制理论概述  27-30
    一、巴塞尔资本协议 I  27-28
    二、巴塞尔资本协议Ⅱ  28-29
    三、巴塞尔资本协议Ⅲ  29-30
  第三节 我国商业银行的内部控制理论  30-33
    一、我国商业银行内部控制理论发展历程  30-32
    二、我国关于商业银行内部控制的定义  32
    三、《商业银行内部控制指引》的主要内容  32-33
  本章小结  33-34
第二章 GS 银行内部控制的现状分析  34-43
  第一节 GS 银行概况  34-35
  第二节 GS 银行内部控制的实施现状  35-42
    一、不断优化内部控制环境  35-37
    二、全面风险管理体系不断完善  37-39
    三、各项业务控制措施全面强化  39-40
    四、信息沟通渠道进一步畅通  40-41
    五、监督检查力度进一步加强  41-42
  本章小结  42-43
第三章 GS 银行内部控制风险分析  43-53
  第一节 内部环境风险  43-45
    一、公司治理结构有待完善  43-44
    二、企业文化建设尚处于初级阶段  44-45
  第二节 风险评估缺陷  45-47
    一、内控控制缺少战略目标  45-46
    二、风险评估技术落后  46
    三、缺少风险识别环节  46
    四、风险评估滞后于金融创新  46-47
  第三节 控制活动风险  47-48
    一、内部控制制度的可操作性差  47
    二、风险控制部门职责不清  47-48
    三、员工风险控制意识淡薄  48
    四、信用风险控制的效力有待加强  48
  第四节 信息和沟通的风险  48-50
    一、业务信息系统的建设应与时俱进  49
    二、管理信息系统建设相对落后  49
    三、信息安全管理体系有待加强  49-50
  第五节 监督和检查的风险  50-52
    一、内部审计局作用有限  50-51
    二、内控合规部门审计的独立性不够  51
    三、内部审计人员的素质普遍偏低  51-52
    四、内部检查缺少配套的奖惩机制  52
  本章小结  52-53
第四章 规避 GS 银行内部控制风险的建议  53-68
  第一节 优化内部控制环境  53-55
    一、持续完善公司治理结构  53-54
    二、加强内部控制文化建设  54-55
  第二节 完善风险评估系统  55-59
    一、风险评估原则  55-57
    二、加强风险评估的人力资源支持  57
    三、优化风险评估的方法和模型  57-58
    四、引入专业评级机构的外部评级  58-59
  第三节 强化控制活动的风险管理  59-63
    一、建立完善的控制活动系统  59-60
    二、加强银行岗位管理  60-61
    三、加强重点业务的内控建设  61-63
  第四节 完善信息和沟通的风险管理  63-65
    一、完善 GS 银行的信息系统  63-64
    二、加强信息的沟通效率  64-65
  第五节 加强监督和审查的风险管理  65-67
    一、强化内部审计的独立性  65-66
    二、重塑审计理念  66
    三、提高审计人员的专业素质  66-67
    四、重视监督与审查结果的利用  67
  本章小结  67-68
结论  68-70
参考文献  70-73
致谢  73

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中图分类: > 经济 > 经济计划与管理 > 企业经济 > 企业财务管理
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