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国有企业创新激励的影响因素及制度设计研究
作 者: 张璇
导 师: 杨善林
学 校: 合肥工业大学
专 业: 企业管理
关键词: 国有企业 创新激励 政府干预 高管薪酬 政府资助
分类号: F272.92
类 型: 博士论文
年 份: 2013年
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内容摘要
国有企业创新动力不足一直是学者们研究的焦点问题。一般认为企业研发投资强度即研发投资额与销售收入之比达到2%企业才能基本生存,达到5%才具有竞争力。根据本研究从中国上市公司年报中获得的研发投资数据来看,2002-2009年间,国有上市公司的研发投资强度平均仅为1.10%,国有上市公司应当是国有企业中的“精英”,由此推测,国有企业总体创新投入强度会更低。我国从树立自主创新的目标以来,一直不遗余力的对企业尤其是国有企业进行各种方式的创新补贴激励,本文通过对我国上市公司2002-2009年研发数据的统计分析,国有企业获得资助占创新投入的比重平均为57.89%。如果加上税收政策和货币政策对企业R&D的资助,国家对国有企业的创新激励的力度将会更大。然而国有企业为何仍然没有足够的创新动力,这是否说明目前的创新激励体系并没有产生非常合理的效果?政府应该采取何种激励政策来更有效的促进国有企业研发?这些问题的研究对于政府如何建立有效的国家创新体系、提高国有企业技术进步实现产业升级至关重要。本文采用规范分析和实证分析相结合的方法对影响国有企业创新积极性的因素进行研究,并根据国有企业的特点提出有效激励国有企业创新投入的政策建议。本文主要研究内容及其研究结论如下:1.对政府干预影响国有企业创新行为的机理进行了剖析,本文认为股权控制和高管任命是政府干预国有企业的作用途径,而政府对政绩的追求与对国有企业创新激励的目标有所背离。并通过实证研究对二者的关系进行了验证,研究显示:政府干预越强,国有企业的创新投入越小,创新积极性越差,具体来说国有企业的冗员程度越高,其创新积极性越差;政府对GDP和就业率的追求程度与国有企业创新成反比,这些都说明政府干预带来的政策性负担大大的影响了国有企业创新积极性。2.对政府R&D资助政策对中央企业和地方企业创新激励的有效性进行了分析,并通过实证研究得出:相对于间接资助,政府财政直接资助更能促进中央企业技术创新支出的增长,这与中央企业多半承担国家基础创新任务的特点相符合。但是对地方国有企业来说,直接资助的效果不明显,这与地方国有企业受地方政府干预较多、承担了一些政策性负担,并将直接资助作为向政府要补偿的心态有关,相反间接资助这类事后资助的方式对地方国有企业的创新激励会较为有效。此外所得税优惠政策对国有企业创新激励的作用并非十分显著,在非国有企业也未发挥明显的作用。3.对高管激励制度对国有企业创新激励的影响进行了分析,并通过实证研究得出:(1)在中央企业高管激励制度中股权激励制度发挥了对创新激励的主要作用;在地方企业中高管激励仍然以现金薪酬激励为主,并且现金薪酬和股权薪酬均对国有企业的创新激励较为显著,这可能与地方国资委在制定高管现金薪酬时为了鼓励高管增加创新投入而对高管考核时将创新投入扣除在净利润之外有关。(2)但是在进一步考量了政府干预的不同程度之后,本文得出了政府干预程度越高,则地方国有企业的股权激励与创新激励的效果越差,因此股权激励国有企业创新的有效性会在政府干预的影响下减弱。4.在对影响国有企业创新激励的主要制度因素分析的基础上,文章得出过度的政府干预是影响国有企业创新激励的根本制度因素,政府R&D资助政策和高管激励机制的激励效果都会因为政府过度干预的存在而减弱。因此本文从减少政府干预、合理安排政府R&D资助政策以及完善高管激励制度三方面提出了优化国有企业创新激励制度的对策建议。本文的研究贡献主要在于:(1)已有的创新激励问题的研究多从企业内部制度安排入手,较少考虑外部制度环境的影响,而我国国有企业经营行为最大的特点就是受政府干预的程度很高。因此文章从政府干预的视角对国有企业创新激励进行研究可以从根源上找答案,更加有说服力。研究认为减少政府干预是有利于提高国有企业创新积极性最根本的制度安排。而其他制度安排都会受到这一制度因素的影响。(2)文章以国有上市公司的报表数据为样本,对政府给予国有企业创新资助的方式进行了研究。补充了已往研究多半以行业宏观数据为样本进行研究的局限性。并得出不同类型的国有企业资助方式的不同其效果也不同,政府应根据企业创新的特点来进行R&D资助。(3)文章在政府干预的视角下考察了中央企业和地方企业的高管激励制度对创新激励的影响,为政府制定合理的薪酬考核制度鼓励创新活动提供了依据。(4)借助理论分析和实证研究的结果,从减少政府干预,合理安排政府创新资助政策和完善国有企业高管激励制度三方面提出了有利于国有企业创新投入的制度安排。
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全文目录
摘要 8-10 Abstract 10-12 致谢 12-17 第一章 绪论 17-25 1.1 研究的背景和问题的提出 17-20 1.1.1 研究的背景 17 1.1.2 问题的提出 17-20 1.2 论文的主要内容及结构安排 20-22 1.3 本文的研究方法、特色与创新 22-25 1.3.1 本文的研究方法 22-23 1.3.2 本文的特色与创新 23-25 第二章 理论基础与文献综述 25-35 2.1 理论基础 25-28 2.1.1 委托代理理论 25-26 2.1.2 产权理论 26-27 2.1.3 新经济增长理论 27 2.1.4 企业能力理论 27-28 2.2 国内外文献综述 28-35 2.2.1 内部制度因素对企业创新的影响 28-30 2.2.2 外部制度因素对企业创新的影响 30-32 2.2.3 国有企业改革的研究 32-35 第三章 政府干预对国有企业自主创新激励的影响 35-49 3.1 政府干预的理论分析 35-40 3.1.1 政府干预国有企业的动机 35-36 3.1.2 政府干预国有企业的途径 36-38 3.1.3 政府干预国有企业的方式和后果 38-40 3.2 研究假设的提出 40-41 3.3 研究设计与实证结果分析 41-46 3.3.1 研究设计 41-42 3.3.2 数据和样本说明 42-43 3.3.3 多元回归结果分析 43-46 3.4 本章小结 46-49 第四章 政府R&D资助政策对国有企业创新激励的影响 49-65 4.1 政府R&D资助政策的类型 49-53 4.1.1 政府R&D财政资助 50-51 4.1.2 与R&D相关的税收优惠资助 51-52 4.1.3 其他资助类型 52-53 4.2 理论分析 53-55 4.2.1 国有企业与非国有企业受政府R&D资助的现状与比较 53-54 4.2.2 中央与地方企业受政府R&D资助的现状与比较 54-55 4.3 研究假设的提出 55-57 4.3.1 政府R&D财政资助对国有企业创新激励的效果预测 55-56 4.3.2 高新技术企业所得税优惠对国有企业创新激励的效果预测 56-57 4.4 研究设计与实证结果分析 57-62 4.4.1 研究设计 57-58 4.4.2 数据和样本说明 58-59 4.4.3 实证结果分析 59-62 4.5 本章小结 62-65 第五章 高管薪酬制度对国有企业自主创新激励的影响 65-81 5.1 国有企业高管薪酬制度的演变 65-66 5.2 高管薪酬制度对国有企业创新激励的影响 66-69 5.2.1 高管现金报酬制度对国有企业创新激励的影响 66-68 5.2.2 高管股权激励制度对国有企业创新激励的影响 68-69 5.3 实证研究 69-78 5.3.1 研究设计 69-70 5.3.2 描述性统计分析 70-73 5.3.3 多元回归分析 73-78 5.4 本章小结 78-81 第六章 国有企业创新激励的制度设计建议 81-87 6.1 适度减少政府对国有企业的行政干预 81-82 6.1.1 改进政府政绩考核体系 81 6.1.2 减少国有企业政策性负担 81-82 6.2 合理安排政府R&D资助的政策 82-84 6.2.1 政府R&D财政资助方式的优化 82-83 6.2.2 政府R&D税收资助方式的优化 83-84 6.2.3 政府创新产品采购政策的推广 84 6.3 完善高管薪酬激励机制 84-87 6.3.1 增加对高管股权激励的设计 84-85 6.3.2 增加长期激励指标的考核内容 85 6.3.3 改革国有企业高管的选拔方式 85-87 第七章 研究结论、局限性及其展望 87-89 7.1 主要研究结论 87 7.2 本文研究的局限性及研究展望 87-89 参考文献 89-95 读博期间科研成果 95-96
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中图分类: > 经济 > 经济计划与管理 > 企业经济 > 企业计划与经营决策 > 企业行政管理 > 人事管理
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