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中日韩公共养老储备基金管理的比较分析

作　者: 毛淑娟
导　师: 林义
学　校: 西南财经大学
专　业: 社会保障
关键词: 公共养老储备基金比较分析启示
分类号: F842.6
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

世界上多数国家的政府都为公民建立了强制性退休储蓄计划,其中大多数国家的公共养老金计划都采取现收现付制。在现收现付制退休金计划下,当期养老金缴费被用于同时期养老金的费用支付。与此相应,截至目前世界上有超过50多个国家建立了储备基金,以填补部分(部分基金积累制)或全部(完全基金积累制)退休金计划的负债。据估计,全球养老金(包括自愿性养老金)的资产规模相当于世界GDP总量的50%。这一数字很可能还会增加,因为越来越多的国家选择基金预筹方式建立养老金计划,例如加拿大和爱尔兰最近决定增加部分基金积累制公共养老金计划的基金积累水平。与此同时,越来越多的国家将私人投资管理的养老金基金也纳入到这一强制系统内,该部分储备基金的管理同养老金制度、经济发展同等重要。在人口老龄化危机的背景下,对于实行现收现付制公共养老保险制度的发达国家面临着巨大养老基金支付压力的挑战,各国不得不预先积累养老基金,其他人口老龄化问题较为严重的国家也在未雨绸缪、积极地做准备。由此,各国建立公共养老储备基金的方式便应时代要求,脱颖而出。本文基于国别比较的视角,选取3个东亚主要国家(中国、日本、韩国),综合运用多种研究方法,从制度框架及其特征、公共养老储备基金面临的主要问题及原因分析、制度改革思路、评价及其展望,主要从立法、模式选择、投资制度、监管方法等方面,分析各国公共养老储备基金管理的特点、发展及其改革趋势,总结在特定东亚文化的影响下国家公共养老储备基金管理方式的特点及其未来发展方向,并提出对中国公共养老储备基金管理制度改革的建议。本文写作思路按照传统研究方式,即制度介绍——比较分析——现状及问题——启示与建议展开,拟分为五章,其中第二、三章为介绍性略述内容,第四章为文章重点研究部分,综合运用比较分析方法和跨学科研究方法分析中日韩三国公共养老储备基金的特点及发展趋势。具体研究内容如下：第一章为前言内容,主要介绍本论文的研究背景与研究意义,指出本文的研究思路、内容框架,以及本论文的写作方法、创新点和不足之处。第二章为公共养老储备基金基础理论部分,主要探讨的是研究对象(公共养老储备基金)的概念界定及公共养老储备基金与其他社会保障基金的区别；在此基础上指出建立公共养老储备基金的背景及现实意义(即应对和减轻人口老龄化高峰时期巨大财政支付压力的挑战)；论述公共养老储备基金管理的主要内容,主要包括制度框架、法律基础、投资管理、监督管理等。第三章为中日韩公共养老储备基金制度概述,此部分内容意在简单分析各国公共养老储备基金建立的历史发展、特点等,为下文进一步分析各国公共养老储备基金相关问题做理论铺垫。第四章为本文研究重点内容,即中日韩公共养老储备基金管理模式的比较分析,分别从立法、制度框架建设、投资、监管等方面对中国、日本、韩国三国的公共养老储备基金制度相关问题进行比较与分析,进而研究在东亚特定文化背景下产生的公共养老储备基金的特点,总结适合东亚国家公共养老储备基金管理的经验及未来的改革趋势。第五章为对中国公共养老储备基金制度的启示。结合中国现实国情及东亚国家公共养老储备基金管理的经验与教训,分别从法制建设、制度建设(筹资、投资、监管等)以及其他方面,指出对中国公共养老储备基金发展有益的启示。本文大致有以下三个方面的创新和探索：1.论文选题的新颖性近年来,对于社会保障基金的相关问题研究层出不穷,但是对于公共养老储备基金的研究较少；同时,在公共养老储备基金的研究领域内,对于西欧国家建立的国家养老储备基金制度研究较多,但是对于亚洲国家的养老储备基金制度研究较少,大部分研究成果都侧重于亚洲社会保障基金的研究范围内,所以本文对于中日韩三国公共养老储备基金相关问题的探讨可以成为一个新的尝试,论题本身具有前瞻性和新颖性。2.研究方法的创新本文综合运用国别比较分析方法、跨学科研究方法等多种研究方法,结合社会保障学、金融学(金融投资)及管理学等多学科知识,分析中日韩三国公共养老储备基金的制度选择、基金筹资、基金投资、基金监管等问题,提供了一个新的研究视角和方法,即从国别比较分析的角度入手,深刻把握中日韩各国养老储备基金的框架与特点,总结各国公共养老储备基金改革与发展的历史经验教训,提出对本国公共养老储备基金制度有益的建议。3.对中国公共养老储备基金的发展的几点建议本文以亚洲主要国家(中国、日本、韩国)公共养老储备基金的分析为背景,结合中国社会保障基金发展现状,提出适合中国现实发展的公共养老储备基金制度,具有一定的现实意义。笔者从立法、制度建设等多方面提出有益于中国公共养老储备基金发展的建议,包括要尽早完善立法规范,加快制度立法进程；拓宽筹资渠道,稳定基金来源；完善投资制度；实现“多元化监管”；明确社保基金理事会的角色定位；加强养老储备基金信息披露等。

全文目录

摘要  4-7
Abstract  7-13
1. 前言  13-24
  1.1 研究背景及意义  13-15
  1.2 现有研究成果综述  15-20
    1.2.1 国内研究现状综述  15-19
    1.2.2 国外研究现状综述  19-20
  1.3 研究思路与框架  20-21
  1.4 研究方法  21-22
  1.5 论文创新点与不足  22-24
2. 公共养老储备基金及基金管理  24-31
  2.1 公共养老储备基金的概念界定  24-25
  2.2 建立公共养老储备基金的背景介绍  25-27
  2.3 公共养老储备基金的特点及任务  27-28
  2.4 公共养老储备基金管理的主要内容  28-31
3. 中日韩公共养老储备基金制度形成及历史演进  31-39
  3.1 中国公共养老储备基金概述及其特点  31-32
    3.1.1 中国养老保险制度概述  31
    3.1.2 中国公共养老储备基金的建立及历史进程  31-32
    3.1.3 中国公共养老储备基金的特点及其评述  32
  3.2 日本公共养老储备基金概述及其特点  32-35
    3.2.1 日本养老保险制度概述  32-34
    3.2.2 日本公共养老储备基金的建立及历史进程  34-35
    3.2.3 日本公共养老储备基金特点及其评述  35
  3.3 韩国公共养老储备基金概述及其特点  35-39
    3.3.1 韩国养老保险制度概述  35-37
    3.3.2 韩国公共养老储备基金的建立及历史进程  37
    3.3.3 韩国公共养老储备基金特点及其评述  37-39
4. 中日韩公共养老储备基金管理模式的比较分析  39-54
  4.1 公共养老储备基金法律基础比较  39-42
    4.1.1 中国公共养老储备基金的法律基础  39-40
    4.1.2 日本公共养老储备基金的法律基础  40-41
    4.1.3 韩国公共养老储备基金的法律基础  41
    4.1.4 三国公共养老储备基金法律基础比较分析及评述  41-42
  4.2 公共养老储备基金筹资制度比较  42-43
    4.2.1 中国公共养老储备基金的筹资制度  42
    4.2.2 日本公共养老储备基金的筹资制度  42-43
    4.2.3 韩国公共养老储备基金的筹资制度  43
    4.2.4 三国公共养老储备基金筹资制度比较分析及评述  43
  4.3 公共养老储备基金投资管理比较  43-48
    4.3.1 中国公共养老储备基金的投资管理  43-45
    4.3.2 日本公共养老储备基金的投资管理  45-47
    4.3.3 韩国公共养老储备基金的投资管理  47
    4.3.4 三国公共养老储备基金投资管理比较分析及评述  47-48
  4.4 公共养老储备基金监督管理比较  48-50
    4.4.1 中国公共养老储备基金的监督管理  48-49
    4.4.2 日本公共养老储备基金的监督管理  49
    4.4.3 韩国公共养老储备基金的监督管理  49-50
    4.4.4 三国公共养老储备基金监督管理比较分析及评述  50
  4.5 中日韩公共养老储备基金管理模式的比较分析  50-54
    4.5.1 影响亚洲国家公共养老储备基金管理的因素分析  50-52
    4.5.2 洲国家公共养老储备基金管理改革经验及未来趋势  52-54
5. 对中国公共养老储备基金管理的启示与建议  54-62
  5.1 中国公共养老储备基金制度的现状  54-57
    5.1.1 取得的成绩  54
    5.1.2 存在的问题  54-57
  5.2 对中国公共养老储备基金管理的启示  57-62
    5.2.1 加快制度立法进程  57-58
    5.2.2 拓宽筹资渠道以稳定基金来源  58
    5.2.3 走"指数化投资"道路  58-59
    5.2.4 "多元化监管"以确保制度实施  59
    5.2.5 明确社保基金理事会的角色定位  59-60
    5.2.6 加强养老储备基金信息披露  60-62
参考文献  62-65
后记  65-66
致谢  66-67
在读期间科研成果目录  67

中日韩公共养老储备基金管理的比较分析

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