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基于风险管理的商业银行内部控制研究

作 者: 石阅兵
导 师: 刘艺欣
学 校: 吉林财经大学
专 业: 金融学
关键词: 商业银行 内部控制 风险管理
分类号: F832.33
类 型: 硕士论文
年 份: 2012年
下 载: 45次
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内容摘要


随着金融全球化和自由化,以及金融创新技术的迅猛发展,国内外银行业所面临的风险也开始变得日益复杂起来,这样就要求商业银行不但必须要加强风险管理的意识,还要提高风险管理的水平。虽然近年来中国银行业的管理者在学习和借鉴的基础上,风险防范意识有了一些提高,但由于我国的经济和金融结构仍不太成熟,存在着一些不安因素,在一定程度上还是会影响到金融体系的稳定。因此,这就要求商业银行的管理者必须要充分认识到其在经营过程中所出现的不足,并且及时对风险防范措施进行改进,放在一个整体中去考虑,以便探索出一个更加适合商业银行发展的风险管理体系,为我国商业银行在竞争异常激烈的银行业中保持领先打下坚实的基础。

全文目录


中文摘要  3-4
Abstract  4-8
一、绪论  8-11
  (一) 论文选题背景  8
  (二) 论文选题意义  8-9
    1. 理论意义  8-9
    2. 现实意义  9
  (三) 研究现状  9-11
    1. 国内研究现状  9-10
    2. 国外研究现状  10-11
二、有关商业银行内部控制的西方经济学模型  11-16
  (一) COSO 模型  11-13
    1. COSO 模型的概念  11
    2. COSO 模型的核心内容  11-12
    3. COSO 模型的特点  12-13
  (二) 《新巴塞尔协议》模型  13-16
    1.《新巴塞尔协议》概念  13-14
    2.《新巴塞尔协议》的核心内容  14-15
    3.《新巴塞尔协议》的特点  15-16
三、商业银行风险管理及内部控制的逻辑关系  16-21
  (一) 商业银行风险管理概述  16-18
    1. 商业银行风险的概念  16
    2. 商业银行风险的类型  16-17
    3. 商业银行风险管理的意义  17-18
  (二) 商业银行内部控制概述  18-20
    1. 商业银行内部控制概念  18
    2. 商业银行内部控制的目标  18-19
    3. 商业银行内部控制理论的意义  19-20
  (三) 风险管理与内部控制的关系  20-21
    1. 风险管理与内部控制的区别  20
    2. 风险管理与内部控制的联系  20-21
四、我国商业银行风险管理与内部控制现状  21-31
  (一) 我国商业银行风险管理现状  21-22
    1. 守旧的管理理念缺乏创新  21
    2. 商业银行风险管理系统的构架还不完善  21-22
    3. 我国商业银行评估风险及量化风险的技术落后  22
    4. 缺乏风险对冲的工具  22
    5. 缺少风险管理的文化  22
  (二) 我国商业银行内部控制现状  22-25
    1. 外部竞争激烈导致经营风险增大  23
    2. 技术性风险错误尚难以根绝  23
    3. 内部控制制度建设难以适应业务发展的需要  23-24
    4. 人力资源配置方式不能适应内部控制的要求  24-25
    5. 业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户端转移  25
  (三) 我国商业银行风险管理方面存在的主要问题  25-27
    1. 在风险管理认识上存在差距  25-26
    2. 风险管理理念上的差距  26
    3. 风险管理方法上的差距  26
    4. 风险管理体系上的差距  26-27
  (四) 我国商业银行内部控制方面存在的主要问题  27-28
    1. 内部控制的条件尚不够成熟  27
    2. 忽视内部控制模式建设  27-28
    3. 缺乏有效的内部控制标准和规范的控制程序  28
    4. 内部控制的测试与评价系统不完备  28
  (五) 商业银行如何利用内部控制消除风险  28-31
    1. 建立健全科学有效的内控机制  29
    2. 构建全方位和多层次的监督体系  29
    3. 突出重点,集中抓好的两个方面的控制  29-31
五、西方商业银行内部控制制度现状及启示  31-36
  (一) 德国全能银行制度下的内控制度  31-33
  (二) 美国分业监管下的内控制度  33
  (三) 西方商业银行内控制度的启示  33-36
    1. 完善的组织结构和内部审计机构  34
    2. 健全的内部检查制度  34
    3. 分工明确的业务部门和职责  34-35
    4. 严格的授权审批程序  35
    5. 会计控制体系  35
    6. 计算机管理  35-36
六、基于风险管理的商业银行内部控制的构建  36-42
  (一) 基于风险管理的商业银行内部控制的构建原则  36-37
    1. 全面性原则  36-37
    2. 独立性原则  37
    3. 协调、效率有效结合的原则  37
  (二) 健全完善国有商业银行内部控制系统的要素  37-42
    1. 构建良好的内部控制环境  38-39
    2. 开展健康有力的内部控制文化  39-40
    3. 构建良好的风险评估系统  40-42
结论  42-43
参考文献  43

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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 中国金融、银行 > 金融组织、银行 > 商业银行(专业银行)
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