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中国城市商业银行公司治理优化研究

作　者: 吕向公
导　师: 丁文锋
学　校: 西北农林科技大学
专　业: 农业技术经济与项目管理
关键词: 城市商业银行公司治理优化
分类号: F832.33
类　型: 博士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

城市商业银行作为我国金融业的一个重要组成部分和特殊群体，对于完善金融服务体系、为中小企业及城市和县域居民提供金融服务、促进地方经济发展起到了十分积极的作用。目前，大部分地区的城市商业银行已经了摆脱生存困境，整体发展进入良性通道，其面对的问题和目标也发生着转换，公司治理的形式和实质也因此正发生着深刻的变化。与其它先进银行相比，城市商业银行公司治理相对薄弱，这是造成其竞争力不足、运营不稳健的主要原因。因此研究新形势下城市商业银行的公司治理问题在银行体系竞争进入更高层次的局面下显得尤为迫切。“优化”作为一种重要的管理科学研究工具，它所解决的问题是在既定目标的指导下，从众多的策略、手段中寻找最佳。因此，本文以解决城市商业银行公司治理现实问题为出发点，以现代管理理论为依托，从城市商业银行公司治理的特殊性出发，从风险管理的视角，对改善我国城市商业银行公司治理的主要优化手段进行了筛选。通过专家调查和AHP模型筛选的方法获得了优化公司治理的主要手段，即：股权结构优化、合并重组、薪酬激励机制优化、流程再造、改善外部治理等与城市商业银行现状结合较为紧密的优化策略。对这些优化策略进行了阐述和分析，分别进行了实证研究，并提出政策建议。鉴于内部治理在公司治理治理中的主导作用，将内部治理手段各分一章进行分析，将外部治理手段合并为一章进行论述。全文共分十章，具体内容如下：第一章，导论。一系列危机使得金融理论界和实务界对商业银行的公司治理提出了更高的要求，而城市商业银行公司治理尚不完善，亟待改进，这是本文研究的基本背景。本文目的是通过科学的分析方法，从实证的角度，理出在当前发展背景下，优化我国城市商业银行公司治理的手段。第二章，城市商业银行公司治理基础理论。本章探究了城市商业银行公司治理应有的基本目标、中外学者分析和解决公司治理问题的思路和方法等，为之后的章节提供理论支撑。并对股权结构、合并重组、激励机制、流程再造、外部治理等与本文研究内容相关的理论进行了分析。第三章，城市商业银行的历史沿革、现状与困境。本章以分析城市商业银行的历史沿革为开端，探讨了城市商业银行目前发展的现状，从而探究城市商业银行问题形成的制度性因素和历史渊源，为其后章节打下基础。本章属于本文“提出问题”的环节。第四章，城市商业银行公司治理优化问题分析。如学者们的研究成果所示，城市商业银行在公司治理的许多方面都存在问题，解决方案也很多，但是本文认为这些问题的严重性、方案的可行性存在较大差异，有的迫切性和可行性不高。基于“优化”的主题思想，应选择性地进行重点研究。故本章在专家调查的基础上，使用AHP模型筛选出了目前城市商业银行解决可行性较高、解决迫切性较强、解决效果较为显著的公司治理优化手段。进而从筛选出的股权结构、合并重组、激励机制、流程管理以及外部治理机制等在内的重点制度安排分析城市商业银行公司治理的现状和存在的问题。本章属于本文“分析问题”的纲领性环节，其后章节属于对筛选出的各优化手段的具体分析和“解决问题”的环节。第五章，城市商业银行股权结构优化。本章对城市商业银行股权集中度、股东性质进行了基于因子分析法的实证研究。实证分析结果显示，股权集中度过高的城市商业银行效率较低且风险较高，但股权较分散的城市商业银行股东回报率相对略低。而且不同所有权性质的股东治理行为不同，均各有其利弊。第六章，城市商业银行合并重组。本章对城市商业银行合并重组效应进行了基于DEA模型的横向行业内分析和纵向的历史分析。实证分析结果显示，合并重组后的城市商业银行风险大幅降低，但合并重组会导致其成本升高，且存在分支机构效率提高程度不一致的问题。结合分析和实际问题，本章设计了合并重组的利益相关者权益评估模式。第七章，城市商业银行薪酬激励机制优化。实证分析结果显示，城市商业银行在薪酬激励机制建设方面的相对落后导致银行经营风险突出和发展动力不足，主要城市商业银行的风险管理业绩与薪酬关联度不高，结合这一状况，本章设计了适合于城市商业银行的EVA薪酬激励机制。第八章，城市商业银行流程再造。随着城市商业银行规模迅速扩张，管理层级增加和信息传递链条加长，导致低效和风险易发环节增多，原有风险管理流程也存在漏洞。本章结合目前城市商业银流程存在的问题，引入了适合于城市商业银行的流程银行模式。第九章，城市商业银行外部治理机制优化。由于目前理论界对于外部治理各因素的效用存在争议，且没有可作借鉴的城市商业银行外部治理的研究，因此本文针对城市商业银行外部治理效应进行了基于典型分析模型和市场化指数的实证分析。结果显示，城市商业银行的外部治理状况与银行业市场化程度与政府的干预程度相关性较高。第十章，促进城市商业银行公司治理优化的政策建议与对策。本章在前述章节对重点问题的优化基础上，在政策层面对其公司治理进行整体性的把握，确保城市商业银行公司治理机制应促进银行董事会审慎尽职履行公司治理职责、促进董事会转型，达到同时为包括社会在内的外部利益相关者提供保障的效果。

全文目录

摘要  5-7
ABSTRACT  7-14
第一章导论  14-24
  1.1 研究背景  14-16
  1.2 研究目的与研究意义  16-18
    1.2.1 研究目的  16-17
    1.2.2 研究意义  17-18
  1.3 国内外研究动态  18-21
    1.3.1 国外研究动态  18-19
    1.3.2 国内研究动态  19-20
    1.3.3 国内外研究动态评述  20-21
  1.4 研究思路和方法  21-23
    1.4.1 研究思路  21-23
    1.4.2 研究方法  23
  1.5 论文的可能创新之处  23-24
第二章城市商业银行公司治理基础理论  24-39
  2.1 城市商业银行公司治理内涵  24-27
  2.2 商业银行内部治理理论  27-34
    2.2.1 股权结构理论  27-31
    2.2.2 合并重组理论  31-32
    2.2.3 薪酬激励理论  32-33
    2.2.4 流程再造理论  33-34
  2.3 商业银行外部治理理论  34-39
    2.3.1 银行监管理论  35
    2.3.2 信息披露理论  35-36
    2.3.3 市场环境理论  36-37
    2.3.4 法制环境理论  37-39
第三章中国城市商业银行的发展历史、现状与困境  39-48
  3.1 城市商业银行的历史沿革  39-40
  3.2 近年来城市商业银行的发展成绩  40-44
  3.3 城市商业银行运营中存在问题与困境  44-48
第四章中国城市商业银行公司治理优化问题分析  48-75
  4.1 城市商业银行公司治理存在的问题  48-62
    4.1.1 股权结构层面  48-50
    4.1.2 董事会、监事会和高级管理者层面  50-52
    4.1.3 制度和程序层面  52-58
    4.1.4 外部环境层面  58-62
  4.2 基于 AHP 模型的公司治理优化手段选择模型  62-75
    4.2.1 目标层的确定  63-67
    4.2.2 准则层的确定  67-69
    4.2.3 措施层的确定  69-70
    4.2.4 递阶层次模型的建立  70-75
第五章中国城市商业银行股权结构优化  75-92
  5.1 股权结构优化的目标  75-76
    5.1.1 股权集中度应具有适度性  75
    5.1.2 产权结构清晰且股东之间相互制衡  75-76
  5.2 基于因子分析法的城市商业银行股权集中度效应分析  76-82
    5.2.1 因子分析评价模型的建立  76-77
    5.2.2 实证检验  77-82
  5.3 城市商业银行引入民间资本的效应分析  82-84
    5.3.1 引入民间资本的正面效应  82-83
    5.3.2 引入民间资本的负面效应  83-84
  5.4 城市商业银行引入境外资本的效应分析  84-88
    5.4.1 引入境外资本的正面效应  84-87
    5.4.2 引入境外资本的负面效应  87-88
  5.5 城市商业银行股权结构优化的方案——构建三方股权制衡模式  88-92
第六章中国城市商业银行合并重组  92-109
  6.1 基于 DEA 模型的城市商业银行合并重组效应横向分析  92-99
    6.1.1 评价方法的选择  92-93
    6.1.2 评价指标的确立  93-96
    6.1.3 模型的构建  96-99
  6.2 城市商业银行合并重组效应的纵向实例分析  99-103
    6.2.1 与合并前整体经营状况比较  99-100
    6.2.2 与发展程度类似的机构比较  100-102
    6.2.3 分支机构合并前后经营情况比较  102-103
  6.3 城市商业银行合并重组效应分析的启示  103-106
    6.3.1 城市商业银行合并重组的正面效应  103-105
    6.3.2 城市商业银行合并重组的负面效应  105-106
  6.4 城市商业银行合并重组优化方案——构建利益相关者权益评估模式  106-109
第七章中国城市商业银行薪酬激励机制优化  109-115
  7.1 城市商业银行激励机制的现状  109-110
  7.2 基于相关性分析的城市商业银行激励机制效用分析  110-112
  7.3 城市商业银行薪酬激励优化的方案——引入 EVA 绩效考核模式  112-115
第八章中国城市商业银行流程再造  115-128
  8.1 城市商业银行流程优化的方案——引入流程银行模式  115-116
  8.2 城市商业银行流程银行的实施模式分析与设计  116-128
    8.2.1 流程银行的实施模式分析  116-124
    8.2.2 城市商业银行流程银行模式设计  124-128
第九章中国城市商业银行外部治理机制优化  128-140
  9.1 城市商业银行外部治理的效用机制  128-132
    9.1.1 市场约束  129-130
    9.1.2 行业监管  130-131
    9.1.3 法律规范  131
    9.1.4 政府干预  131-132
  9.2 基于典型分析模型和市场化指数的城市商业银行外部治理效应分析  132-137
  9.3 市场环境、监管环境、法律环境、政策环境优化方案  137-140
第十章城市商业银行公司治理优化的政策建议与对策  140-146
  10.1 促进董事会、监事会的决策和监督职能  140-141
  10.2 从战略和内部控制的高度提升科技水平  141-142
  10.3 改进信息披露机制，提高治理透明度  142-144
  10.4 强化社会责任承担机制，维护公共利益  144-146
结束语  146-148
参考文献  148-154
致谢  154-155
作者简介  155

中国城市商业银行公司治理优化研究

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