学位论文 > 优秀研究生学位论文题录展示

上市公司内部控制环境评价体系构建研究

作　者: 刘敏
导　师: 祝捷
学　校: 沈阳工业大学
专　业: 会计学
关键词: 内部控制 环境 评价
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 234次
引　用: 0次
阅　读: 论文下载
 

内容摘要


本世纪初,国内外相继爆出一系列大型公司财务舞弊事件,究其实质都与内部控制的健全水平息息相关,内部控制问题得到了高度关注。内部控制环境作为内部控制中的关键因素,当然要引起重视。无论上市公司自身是否已经认识到内部控制环境在内部控制中的重要性,对内部控制环境的评价已经大大有益于公司的成长和发展。各国政府、立法部门、监管部门和法规制定部门在巨大压力下,纷纷开始重视上市公司内部控制环境的评价问题,以其促进建立有效的内部控制体系。本文针对我国上市公司内部控制环境综合评价问题,设计出了一套模糊综合评价方法,在上市公司内部控制环境模糊综合评价的过程中实现了内部控制环境评价的理论研究和量化评价方法研究的结合。同时将设计的评价方法应用到了一个具体的深市上市公司,具体的说明了评价方法是如何应用的。论文研究内容共分为六个部分:首先对本文的研究目的、研究现状、研究方法、研究内容和研究的创新点进行了研究。然后第二章介绍了内部控制环境评价的相关理论。文章的第三章和第四章重点进行了内部控制环境评价体系的构建。首先对评价对象进行了研究,也就是具体分析了内部控制环境体系的要素构成。然后对评价目标及原则、评价主体、评价方法和评价内容及程序进行了确定。由于评价方法是本文的研究重点和难点,所以本文第五章具体介绍了指标权重的计算方法和综合评价方法。最后将本文设计的内部控制环境评价方法运用到上市公司,以期说明评价方法是如何应用的。经过本文的研究,设计出了一套适合我国上市公司的内部控制环境评价体系。上市公司应该充分重视内部控制环境的评价工作,根据上市公司自身情况设计内部控制环境评价体系。

全文目录


摘要  5-6
Abstract  6-10
第一章 绪论  10-18
  1.1 研究目的及意义  10-12
  1.2 国内外现状研究  12-15
    1.2.1 国外研究现状  12-13
    1.2.2 国内研究现状  13-15
    1.2.3 研究现状评述  15
  1.3 研究方法及内容  15-16
  1.4 研究创新点  16-18
第二章 内部控制环境评价概述  18-23
  2.1 内部控制环境评价的相关概念及作用  18-20
    2.1.1 内部控制环境评价相关概念的界定  18-19
    2.1.2 内部控制环境评价的作用  19-20
  2.2 内部控制环境评价的经济学理论  20-23
    2.2.1 委托代理理论  20-21
    2.2.2 受托责任理论  21
    2.2.3 信息不对称理论  21-23
第三章 内部控制环境的要素构成  23-30
  3.1 内部控制环境要素选取原则  23-24
  3.2 内部控制环境的硬环境要素  24-27
    3.2.1 公司治理结构  24-26
    3.2.2 内部审计机构  26
    3.2.3 组织结构及权责分配  26-27
  3.3 内部控制环境的软环境要素  27-30
    3.3.1 人力资源政策  27-28
    3.3.2 企业文化  28-30
第四章 上市公司内部控制环境评价体系的构建  30-41
  4.1 内部控制环境评价的主体  30-33
    4.1.1 外部评价主体  30-31
    4.1.2 内部评价主体  31-33
  4.2 内部控制环境评价的目标及原则  33-35
    4.2.1 内部控制环境评价的目标  33-34
    4.2.2 内部控制环境评价的原则  34-35
  4.3 内部控制环境评价的方法  35-37
    4.3.1 评价指标体系的构建  35-36
    4.3.2 内部控制环境的综合评价  36-37
  4.4 内部控制环境评价的内容及程序  37-41
    4.4.1 内部控制环境评价的内容  37-39
    4.4.2 内部控制环境评价程序  39-41
第五章 基于层次分析法的内部控制环境模糊综合评价  41-52
  5.1 层次分析法下的评价指标体系  41-46
    5.1.1 内部控制环境评价指标体系的构成  41-43
    5.1.2 层次分析法下的指标权重模型  43-46
  5.2 内部控制环境的模糊综合评价法  46-49
    5.2.1 模糊综合评价法的内涵  46-47
    5.2.2 模糊综合评价法的基本步骤  47-49
  5.3 评价体系的合理性  49-52
    5.3.1 筛选指标的合理性  49-50
    5.3.2 评价方法选择的合理性  50-52
第六章 上市公司内部控制环境评价体系应用  52-58
  6.1 内蒙古ABC 股份有限公司内部控制环境情况介绍  52-53
  6.2 基于层次分析法的模糊综合评价  53-56
  6.3 评价结果分析  56-58
第七章 结论  58-60
  7.1 研究结论  58-59
  7.2 研究不足与展望  59-60
参考文献  60-62
附录内部控制环境调查问卷  62-67
在学研究成果  67-68
致谢  68

相似论文

  1. 中国城市地铁站声环境设计策略研究,U231.4
  2. 基于新医学模式的儿童医疗环境设计研究,TU246.1
  3. 当代老年公寓建筑的适居性设计研究,TU241.93
  4. 哈尔滨城市空间环境视觉导识系统研究,TU998.9
  5. 航天科技研发建筑设计研究,TU244
  6. 基础教育改革中过程性评价平台的构建与完善,G521
  7. 基于信息熵的课堂观察量化评价模型研究,G632.4
  8. 高中信息技术新课程评价方法的实施研究,G633.67
  9. 基于感兴趣信息的高光谱图像压缩技术研究,TP391.41
  10. 基于循环经济理念的旅游环境伦理研究,F590
  11. 城市商品住宅开发风险分析与应对研究,F293.35
  12. 冬青属植物资源收集与无性繁殖技术研究,S184
  13. 高校绿色办公指标体系的设计与评价研究,G647
  14. 云南省人力资本空间网络结构关键效率因素研究,F249.27
  15. 高校科技创新环境评价研究,G644
  16. 基于GIS的区域水环境压力分区研究,X321
  17. 社会消费方式变迁下的服装终端空间变化之研究,TS941.1
  18. 论我国环境污染预防中的公众参与制度,X321
  19. 基于GIS的保山市土地生态环境脆弱性评价研究,X826
  20. 污染场地健康与生态风险评价研究,X820.4
  21. 高速公路建设项目投资内部控制问题研究,F540.34

中图分类: > 经济 > 经济计划与管理 > 企业经济 > 企业财务管理
© 2012 www.xueweilunwen.com