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基于我国商业银行资本金分析探究城市商业银行的发展之路

作　者: 张贤
导　师: 陆德明
学　校: 财政部财政科学研究所
专　业: 会计学
关键词: 巴塞尔资本协议城市商业银行核心一级资本资本充足率
分类号: F832.33
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

改革开放以来,中国经济的增长呈现加速上升趋势。特别是近十年间,随着资本市场的繁荣,金融改革的有序推进,金融业在国民经济中扮演着越来越重要的角色。据中国银监会数据显示,截至2010年底,我国银行业金融机构资产总额已达95.3万亿元,资产质量、资本实力显著提高,风险控制能力和盈利水平明显上升。已逐渐形成了以大型商业银行为主导,多种类型银行业金融机构有序竞争、共同发展,协同为国民经济提供多层次、多方面金融服务的银行体系。中国的银行业在审慎经营和科学布局的战略下经受住了2008年全球金融危机的考验。危机后,巴塞尔委员会及世界各国金融业监管机构开始对现行条例指引及规章制度进行大规模的修订,并于2010年9月12日正式推出巴塞尔协议Ⅲ。中国作为巴塞尔委员会的成员国,也正积极全面铺开基于资本协议的监管措施。一方面是经济快速发展亟需的规模信贷扩张,一方面是中国银监会严格的监管标准限定和“消灭差银行”的坚决态度,商业银行在压力与机遇中谋求着快速发展的平衡点——资本金。城市商业银行,继承了其前身——城市信用合作社规模小、资金成本高、资产质量差、资本充足率低、贷款损失准备严重不足、股权结构不合理、内部控制不健全等问题,缺失了如国家对四大国有商业银行的巨额注资、上世纪90年代对股份制商业银行的政策支持,可谓“生不逢时、先天不足”。但是,城市商业银行对地方经济的贡献和在中小企业融资中的作用是不可否认的。作为中央“让渡”金融调控权、化解地方金融风险的产物,不少城商行在地方政府的有力支持和推动下启动了自费改革,剥离不良资产,进行联合重组,逐渐诞生出一批如北京银行、上海银行、重庆银行、南京银行、宁波银行等足以和股份制商业银行抗衡的明星,凝聚成我国金融业中的第三支重要力量。近几年随着国家对城市商业银行跨区经营政策的逐步放开,迎来了城商行规模快速扩张的高峰,但是,高增长必然快速消耗着其原本脆弱的资本金。特别是中国证监会将金融业列为首发上市的审慎推荐行列与中国银监会再次提高的资本要求,短期内无法叩开的资本市场大门与城商行岌岌可危的资本金现状时时触动着城市商业银行早已绷紧的神经。夯实资本质量,建立稳定资本来源,特别是可持续的核心一级资本’补充渠道,是目前摆在城市商业银行面前的重大课题。从首家城市合作银行成立至今不过短短16年时间,无论是引资、上市、联合重组、跨区经营等尚且看不出其长期效应,当前的任务,就是分析城市商业银行已经做的和正在做的,力争在一条适合城商行发展之路上探寻出较优的核心一级资本补充长效机制。

全文目录

摘要  3-5
Abstract  5-8
目录  8-11
1 导言  11-16
  1.1 选题的背景及研究意义  11-12
  1.2 文章结构及研究方法  12-13
  1.3 国内外文献综述  13-15
  1.4 创新与不足  15-16
2 资本约束——商业银行与监管者的博弈  16-39
  2.1 商业银行资本金理论  16-20
    2.1.1 资本  16-19
    2.1.2 加权风险资产  19
    2.1.3 资本充足率  19-20
  2.2 杠杆率与资本充足率  20-23
    2.2.1 杠杆率的引入  21
    2.2.2 杠杆率监管的优势与劣势  21-22
    2.2.3 杠杆率监管与中国银行业经营现状  22-23
  2.3 存款准备金率与资本充足率  23-26
    2.3.1 欧美发达国家对待资本充足率与存款准备金率的态度  23-24
    2.3.2 中国实施的资本充足率监管与存款准备金率制度  24-26
  2.4 巴塞尔体系——金融监管体系的演进与回归  26-30
    2.4.1 BASELⅠ  27
    2.4.2 BASELⅡ  27-29
    2.4.3 BASELⅢ  29-30
  2.5 资本充足率在中国  30-39
    2.5.1 2003年以前的资本监管  31-32
    2.5.2 2003年以后的资本监管  32-33
    2.5.3 中国银监会基于BASELⅢ的新监管指标  33-39
3 我国商业银行资本充足性分析  39-68
  3.1 我国银行业金融机构资本金现状  39-52
    3.1.1 数据准备  39-44
    3.1.2 资本与银行盈利能力  44-48
    3.1.3 后金融危机时期商业银行的资本状况与盈利能力的可持续性  48-52
  3.2 我国商业银行的资本补充渠道  52-58
    3.2.1 引入境外战略投资者  53-54
    3.2.2 资本市场再融资——次级债补充附属资本  54-58
  3.3 我国商业银行盈利能力分析  58-68
    3.3.1 中国商业银行资产业务  59-60
    3.3.2 中国商业银行负债业务  60-62
    3.3.3 中国商业银行中间业务  62-63
    3.3.4 中国商业银行财务收益  63-64
    3.3.5 规模对绩效的影响  64-68
4 非上市城市商业银行补充核心一级资本分析  68-89
  4.1 城市商业银行概论  68-79
    4.1.1 城市商业银行的发展历程  68-73
    4.1.2 地方政府主导的不良资产剥离和联合重组  73-76
    4.1.3 资本结构与资本补充机制  76-78
    4.1.4 城市商业银行的发展方向  78-79
  4.2 补充核心一级资本——上市  79-81
    4.2.1 城商行上市的机遇  80
    4.2.2 城商行上市的障碍  80-81
  4.3 补充核心一级资本——增资扩股  81-89
    4.3.1 增资扩股的意义  82-83
    4.3.2 我国城市商业银行增资扩股的历程  83-86
    4.3.3 引入战略投资者的效果分析  86-87
    4.3.4 增资扩股中存在的问题  87-89
5 健全我国非上市城市商业银行资本充足率管理的建议  89-96
  5.1 宏观政策导向  89-91
    5.1.1 地方金融与中小企业  89
    5.1.2 对跨区经营的"松绑"  89-90
    5.1.3 鼓励设立村镇银行  90-91
  5.2 城市商业银行自身战略  91-96
    5.2.1 城市商业银行与中小企业  91-92
    5.2.2 跨区经营  92-94
    5.2.3 借道村镇银行  94-96
参考文献  96-98
致谢  98

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