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我国商业银行全面风险管理体系的建设与优化

作　者: 武皓军
导　师: 翟立宏
学　校: 西南财经大学
专　业: 金融学
关键词: 巴塞尔资本协议商业银行全面信贷风险管理
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

金融是现代经济的核心,银行等金融机构的风险控制、稳健运行事关国家宏观经济的健康发展和社会的稳定。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧,银行风险也呈现出复杂多变的特征。特别是20世纪70年代以来,国际经济金融格局发生重大变化,布雷顿森林体系崩溃后,经济一体化、金融全球化浪潮席卷全球,国际资本流动加剧以及金融衍生产品大量涌现等因素在推动国际经济、金融业长足发展的同时也增加了风险隐患。商业银行置身于全球经济发展大潮之中,它所面临的风险复杂程度和危险程度均高于以往任何一个时期。我国是处于转型过程中的发展中国家,外部经济环境较为复杂,银行业发展还很不成熟。竞争的加剧和金融市场的复杂化使我国商业银行而临的风险更加多元和难以预测。我国商业银行要想在激烈的市场竞争中获得先机,就必须夯实管理基础,更新管理理念,转变经营方式,而这一切的实现均离不开有效的商业银行全而风险管理体系,尤其是信贷业务的全而风险管理建设和完善迫在眉睫。信贷业务是商业银行的重要业务之一。即使是在实行“混业经营”的西方发达国家,商业银行虽然可以投资股票、债券等有价证券,但信贷业务在整个资产中所占的比重绝不会低于50%。商业银行信贷活动的一般特征决定了其具有内在风险性,银行信贷风险客观上是一种必然存在。在实行“分业经营”的我国,信贷资产更占银行资产的70%以上,有些基层银行收益性资产几乎全部是信贷资产。因此,分析和研究我国商业银行信贷风险对建立和完善全面风险管理体系具有重要的理论意义和现实意义。如何从信贷风险角度增强我国商业银行全面风险管理能力是本文研究的问题。目前大多数国家接受并作为商业银行风险管理与资本监管标准法则的巴塞尔新资本协议已被国际银行界视为“圣经”。巴塞尔新资本协议作为对原有协议存在缺陷的修订,深刻总结了国际先进银行在风险管理方面的经验教训和最新理论成果,创新捉出了更具风险敏感性的信用风险内部评级法和全面风险管理的最新理念。风险管理是商业银行经营管理的组成部分,其根本目标与商业银行经营的总体目标是一致的,以尽量小的成本保证商业银行处于足够安全的经营状态,尽可能地追求最大的利润,它已然成为国际化银行谋求发展和竞争优势的最重要方式和保证。本文即以巴塞尔资本协议为依托,结合我国商业银行风险管理现状,提出了以风险为导向构建商业银行全面风险管理体系的观点。笔者以巴塞尔新资本协议所凸显的银行业全面风险管理的内外部创新理论这一视角入手,研究在外部经济大环境下商业银行面临的风险特性和我国商业银行全面风险管理建设现状,在此基础上以我国商业银行风险管理现状与巴塞尔新资本协议下的新风险管理理念的差距为重点,结合我国商业银行风险管理现实,从实务角度提出有针对性的改进对策和措施。最后针对我国商业银行信贷业务经营和风险管理中存在的“重贷前调查、轻贷后管理”问题,提出了应加强贷后管理,建立和完善风险预警体系,达到主动预先防治风险,促进商业银行健康、长远发展。本文共分为六章：第一章,导论,主要介绍了文章的写作意图,研究背景以及写作方法等内容,阐述了商业银行建立全面风险管理体系的必要性以及现实意义。第二章,用巴塞尔新资本协议所反映的国际银行业资本监管和风险管理理念回顾风险管理理论和巴塞尔协议的演进和发展,重点分析其对我国商业银行的影响。第三章从外部环境,即外部监管和市场约束等来分析国内商业银行风险管理实际与巴塞尔新资本协议要求的差距和改进的方向。第四章重点通过银行在信贷业务中所面临的风险,分析当前我国商业银行构建全面风险管理体系的现状。第五章从内部体系优化的角度出发,针对我国商业银行在风险管理中存在的“重贷轻管”等现象,提出加强贷后管理和建设风险预警体系的建议。第六章为结论部分,概括了我国商业银行建立全面风险管理体系的必要性和方向,强调在当前经济环境下,应按照巴塞尔新资本协议要求,结合我国经济发展特点,积极推动商业银行全面风险管理体系建设。笔者认为本文的创新点在于以剖析巴塞尔新资本协议所涵盖的银行业全而风险管理的最新理念为线索,紧密结合我国银行业风险管理实际,从全面风险管理理论和信贷业务全流程实务工作的角度,研究在巴塞尔新资本协议框架下我国银行业全面风险管理改进的方向和具体对策,具体体现在：(1)本文旨在对我国银行业全面风险管理体系进行系统性的研究。在微观层面,尝试从理论角度提出在不完全信息下,构建我国银行业全面风险管理体系的整体模型；在宏观层面,探讨在国内外金融渗透的复杂外部形式下我国银行业所面临的资本与风险双重约束下的经营管理转型问题。(2)本文从我国银行业风险管理实务工作改进的角度出发,对我国商业银行风险管理现状和特点进行剖析,强调了应加强贷后管理和完善风险预警体系,从而达到银行安全经营这一总体目标。由于笔者研究水平的限制和论题本身的宽宏,本文的研究难免存在不足之处,主要在于：一是本文主要基于新资本协议蕴涵的全面风险管理新理念对我国银行业风险管理改进进行较为系统的研究,但在对新资本协议风险管理的具体细节和风险计量模型的数理分析方面的研究力度比较薄弱；二是由于我国银行业风险管理信息系统建设较为滞后,风险计量数据的获取较为困难,本文仅就尽可能获得的数据进行了部分比较分析,缺乏针对我国不同银行全面风险管理实证研究的比较分析,尤其缺乏基于资产组合管理的全面风险计量模型的统一实证分析。

我国商业银行全面风险管理体系的建设与优化

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