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中行大连分行票据融资业务风险管理研究

作　者: 金红
导　师: 迟国泰
学　校: 大连理工大学
专　业: 工商管理
关键词: 票据融资融资风险风险管理
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2004年
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内容摘要

近几年来，随着票据融资案件的不断出现，票据融资业务超规模增长背后蕴藏着的风险开始逐步显现。中行大连分行从2001年底开展票据融资业务以来，由于大连地区商业银行竞争激烈，自身起步较晚，经验不足等原因，在票据融资业务中存在严重的风险管理隐患。加强中行大连分行票据融资业务的风险管理迫在眉睫。本文着眼于中行大连分行票据融资风险管理现状出发，分四部分进行阐述：第一部分引言：简要介绍我国票据融资业务存在风险的原因，中行大连分行票据融资业务风险管理现状，提出本文研究的问题和方法。第二部分：中行大连分行票据融资业务风险分析。第三部分：中行大连分行票据融资风险管理对策。第四部分结论：对全文进行小结并提出本文的特色与创新之处。本文着重分析了中行大连分行票据融资业务存在的三类主要风险，第一类单一贴现率定价风险；第二类银行信用膨胀风险；第三类是包括承兑行到期支付风险；票据识别风险和人员操作失误风险的票据融资业务操作风险。通过对各类风险成因的深入分析，有针对性的提出中行大连分行票据融资风险管理的四项具体对策。一是运用财务分析方法合理科学定价；二是调整绩效考核体系制约信用膨胀风险；三是规范票据融资业务操作；四是加强事后稽核实质性检查力度，及时发现风险、纠正错误、杜绝隐患。鉴于现有票据融资业务风险管理研究存在防范措施宽泛、需要全社会共同努力，非商业银行自身能力所及、短时间内很难实现等众多局限性，本文将机会成本的概念和盈亏平衡财务分析方法相结合，运用到确定票据融资业务风险管理中，为科学合理确定票据融资业务利率提供依据；提出调整绩效考核体系、加强金融职业道德建设，克服利益目标短期化，防范信用膨胀风险。同时在票据承兑行信誉审查、委托收款凭证填写、票据查询查复办法、遵守操作规程和事后稽核检查等操作环节，针对中行大连分行的现状，提出复印留存银行承兑汇票、事前查明委托收款凭证要求、查询查复和传真卡片联、加编密押相结合、票据传递环节风险控制、充实稽核检查内容等更为切实可行的防范策略。

全文目录

1 引言  8-17
  1.1 票据融资业务诠释  8
  1.2 我国票据融资业务存在风险的原因  8-10
  1.3 票据融资现有风险管理研究的局限性  10-11
  1.4 中行大连分行票据融资业务概况  11-13
  1.5 中行大连分行票据融资风险管理现状  13-16
  1.6 本文的研究问题和研究方法  16-17
2 中行大连分行票据融资业务风险分析  17-28
  2.1 单一贴现率定价风险  17-21
    2.1.1 中行大连分行贴现率定价现状  17
    2.1.2 单一贴现率定价的原因  17-18
    2.1.3 单一贴现率定价的风险  18
    2.1.4 单一贴现率对收益影响的测算  18-21
  2.2 银行信用膨胀风险  21-22
    2.2.1 银行信用膨胀风险的表现形式  21-22
    2.2.2 银行信用膨胀风险产生的原因  22
  2.3 票据融资业务操作风险  22-28
    2.3.1 到期支付风险  22-24
    2.3.2 票据识别风险  24-25
    2.3.3 人员操作失误风险  25-28
3 中行大连分行票据融资风险管理对策  28-38
  3.1 运用财务分析方法合理科学定价  28-33
    3.1.1 运用盈亏平衡分析确定保本利率  28-32
    3.1.2 比较项目实际收益率合理运用资金  32-33
  3.2 调整绩效考核体系制约信用膨胀  33-35
    3.2.1 建立业务导向分配考核机制  33-34
    3.2.2 加强金融职业道德建设  34-35
  3.3 规范票据融资业务操作  35-36
    3.3.1 审查票据承兑行信誉  35
    3.3.2 完善票据查询查复办法  35
    3.3.3 严格票据融资操作规程  35-36
  3.4 加大实质性稽核检查力度  36-38
    3.4.1 发挥事后监督作用  36-37
    3.4.2 丰富稽核检查内容  37-38
4 结论  38-40
  4.1 小结  38
  4.2 本文的特色与创新  38-40
参考文献  40-41
致谢  41-42

中行大连分行票据融资业务风险管理研究

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