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我国上市公司的内部监督制度研究

作　者: 孙志岩
导　师: 朱福良
学　校: 广东工业大学
专　业: 企业管理
关键词: 上市公司公司治理结构内部监督制度独立监事
分类号: F276.6
类　型: 硕士论文
年　份: 2004年
下　载: 101次
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内容摘要

首先，本文以我国上市公司的运行和监管现状为起点，回顾和分析了我国上市公司的发展过程，以及上市公司治理中存在的问题，指出了目前我国现行的公司内部监督制度效果不佳、监督不力的客观事实。本文在第三章中通过借鉴国外典型监督制度的相关规定，并对监事会制度和独立董事制度的产生、发展和实践进行比较分析，找出我国监控机制不力的问题及根源所在，提出了在目前的法律法规框架下，要想解决我国上市公司治理失效的问题，一方面需要进一步推动独立董事制度的实施进程，完善对董事会的改造，另一方面要致力于改革我国的监事会制度。监事会是我国公司组织结构的重要组成部分，目前我国监事会由于体制上和立法上的缺陷以及实践中的实际情况所限，很难保持其应有的独立性和客观性，真正能发挥监督作用的极少，因而完善监事会的监督机制，加强监事会的独立性和客观性问题迫在眉睫。本文提出了监事会的改造应从改造监事会内部构成、加强监事会职能入手的想法，针对我国双层制的特点，采用内部治理与外部治理相结合的方法，将中国证券监督委员会引入到公司内部治理的层面，以此补充、强化和完善我国监事会制度的监督功能，形成公司内部治理结构中的权力制衡机制。本文在第四章提出在监事会中设立独立监事的大胆举措，并对独立监事制度的主要内容进行了微观层面上的设想和探讨，以独立监事制度的作用和特征为出发点，以权力的制衡和独立为理论基础，以独立监事的独立性和客观性为重点，对独立监事制度的构建进行分析和探讨，提出了内部监督与外部监督相辅相成的作法，由中国证监会新设机构—监事管理局进行独立监事相关事项的具体操作，如向上市公司推荐合格人选、负责人员培训、进行绩效评估和薪酬管理、独立监事业绩公示等。引入独立监事的资格认证制度，并成立独立监事协会进行协助，从而推动独立监事的市场化进程。相信通过独立监事制度的引入，必将对我国股份制公司改革的进一步深化和加强上市公司的有效监控有所助益，以期提高我国公司治理的效率。

全文目录

摘要  3-9
第一章绪论  9-15
  1.1 问题的提出  9-10
  1.2 国内外研究现状  10-12
  1.3 研究的意义和方法  12-15
    1.3.1 研究的意义  12-13
    1.3.2 研究方法  13-15
第二章我国上市公司的治理状况  15-21
  2.1 我国上市公司的治理现状  15-16
  2.2 我国上市公司的监管状况  16-18
  2.3 我国上市公司治理过程存在的问题  18-21
第三章我国上市公司的监督制度分析  21-38
  3.1 国外典型的监督制度  21-29
    3.1.1 德国的监督制度  21-24
    3.1.2 日本公司的监督制度  24-26
    3.1.3 美国的独立董事制度  26-29
  3.2 我国的监事会制度  29-32
    3.2.1 概述  29-30
    3.2.2 存在的问题  30-32
  3.3 我国的独立董事制度  32-35
    3.3.1 独立董事制度在我国的引入  32-33
    3.3.2 独立董事制度在我国的实践及作用  33-34
    3.3.3 独立董事制度的缺陷分析  34-35
  3.4 我国上市公司监督制度缺陷的理论分析  35-38
第四章我国上市公司监督制度的完善对策  38-52
  4.1 设立独立监事制度  38-40
    4.1.1 独立监事的概念  38
    4.1.2 设立的原因  38-39
    4.1.3 设立的理论依据  39-40
  4.2 独立监事与独立监事制度  40-43
    4.2.1 独立监事的作用与特征  40-41
    4.2.2 独立监事制度下的监督模式  41-42
    4.2.3 独立监事的权利、义务和责任  42-43
  4.3 独立监事的选聘方式  43-47
    4.3.1 独立监事的来源及任职资格  43-44
    4.3.2 独立监事的产生机制  44-46
    4.3.3 独立监事的选拔流程  46-47
  4.4 独立监事的激励和业绩考核机制  47-50
    4.4.1 激励机制  47-48
    4.4.2 业绩考核机制  48-50
  4.5 独立监事的监管与约束  50-52
第五章实施独立监事制度的外部环境和应注意的几个问题  52-57
  5.1 外部环境的构建  52-54
    5.1.1 健全法律法规  52-53
    5.1.2 发展资本市场  53
    5.1.3 重视利益相关者的权益  53-54
    5.1.4 建立成熟的经理人市场  54
  5.2 实施独立监事制度应注意的几个问题  54-57
    5.2.1 重新界定独立董事的职能、权力和义务  54
    5.2.2 培育独立监事市场  54-55
    5.2.3 专业培训  55
    5.2.4 风险防范  55-57
结论  57-59
参考文献  59-61
攻读研究生期间发表的论文  61-62
独创性声明  62-63
致谢  63

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