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地方政府投融资平台信用评价及风险管理

作　者: 吴慧娟
导　师: 赵黎明
学　校: 天津大学
专　业: 技术经济及管理
关键词: 地方政府投融资平台 信用评价 因子分析 风险管理
分类号: F124
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要


我国投融资体制改革和分税制改革是地方政府投融资平台产生的背景和深层原因。我国分税制改革的深入推进,导致财政收入向中央政府高度集中,拉大了地方政府城市建设投资的巨大需求与有限的可支配财政收入之间的缺口。为了缓解这一财政压力,通过投融资平台对外筹集资金用于城市投资建设,依靠未来财政收入作为还款保障成为地方政府变相举债的普遍做法。然而,地方政府投融资平台近几年来数量猛增,整体负债率过高,贷款潜在很大的信用风险,对我国财政体系、金融体系的安全与稳定提出了新的挑战。本文系统阐述了地方政府投融资平台的内涵、特征、形成背景及发展现状,为政府类投融资平台的研究奠定了坚实的理论基础。在此基础上本文提供了地方政府投融资平台信用评价的方法,并建立了地方政府投融资平台信用综合评价的指标体系及评价方法。本文运用因子分析法对全国长三角、珠三角、环渤海、东北、中西部等地区的18家政府投融资平台进行实证分析,分析研究影响地方政府投融资平台信用的主要因素。最后,本文针对政府投融资平台可能出现的信用风险,从地方政府、政府投融资平台以及商业银行三个层面给出了系统性的风险防控建议。

全文目录


摘要  3-4
ABSTRACT  4-8
第一章 绪论  8-13
  1.1 研究背景与意义  8-10
    1.1.1 本文的研究背景  8-9
    1.1.2 本文的研究意义  9-10
  1.2 国内外研究现状  10-12
    1.2.1 关于政府投融资平台中融资模式的研究  10-11
    1.2.2 关于我国地方政府投融资平台主要风险面的研究  11-12
  1.3 本文的研究思路与方法  12-13
第二章 地方政府投融资平台概述  13-23
  2.1 地方政府投融资平台的含义与特征  13-15
    2.1.1 地方政府投融资平台的含义  13-14
    2.1.2 地方政府投融资平台的特征  14-15
  2.2 地方政府投融资平台的形成与作用  15-18
    2.2.1 地方政府投融资平台的形成  15-17
    2.2.2 地方政府投融资平台的职能  17-18
  2.3 地方政府投融资平台的现状  18-20
  2.4 地方政府投融资平台的风险分析  20-23
    2.4.1 依托政府信用，风险难以分析  20-21
    2.4.2 投融资平台运作不透明，风险难预测  21-22
    2.4.3 缺少实效资产，信用结构难以搭建  22-23
第三章 地方政府投融资平台的信用评价  23-39
  3.1 地方政府投融资平台的宏观环境分析  23-24
    3.1.1 地方政府投融资平台的宏观经济环境分析  23
    3.1.2 地方政府投融资平台的政策环境分析  23-24
  3.2 地方政府的信用分析  24-28
    3.2.1 地方财政收入分析  24-27
    3.2.2 地方财政支出分析  27-28
  3.3 地方政府投融资平台的企业信用分析  28-32
    3.3.1 企业基本情况分析  28-29
    3.3.2 企业经营能力分析  29-30
    3.3.3 企业财务状况分析  30-32
  3.4 地方政府投融资平台信用综合评价方法  32-39
    3.4.1 地方政府投融资平台信用综合评价指标体系  32-34
    3.4.2 地方政府投融资平台信用综合评价方法  34-39
第四章 地方政府投融资平台信用评价实证  39-53
  4.1 数据无量纲化处理  39-40
  4.2 构造因子变量  40-44
    4.2.1 因子特征值  40-42
    4.2.2 公共因子碎石图  42
    4.2.3 因子载荷矩阵  42-44
  4.3 因子旋转  44-47
    4.3.1 旋转后的因子载荷矩阵  44-46
    4.3.2 载荷散点图  46
    4.3.3 因子变量协方差矩阵  46-47
  4.4 计算因子得分  47-50
    4.4.1 因子得分矩阵  47-48
    4.4.2 综合因子得分  48-50
  4.5 因子分析结论  50-53
第五章 地方政府投融资平台风险控制的建议与对策  53-59
  5.1 政府层面的建议与对策  53-54
    5.1.1 完善财税体制  53
    5.1.2 建立有效的地方政府业绩考核机制  53
    5.1.3 加强对地方政府投资建设项目的监管  53-54
    5.1.4 引导民间资本参与城市基础设施投资  54
  5.2 政府投融资平台层面的建议与对策  54-56
    5.2.1 明确权责利关系  54-55
    5.2.2 建立有效的管理机制  55
    5.2.3 建立完善的信息披露机制  55
    5.2.4 开拓地方政府投融资平台的融资渠道  55-56
  5.3 商业银行层面的建议与对策  56-59
    5.3.1 严格控制审批程序  56
    5.3.2 采用银团贷款模式  56-57
    5.3.3 建立有效的地方政府债务管理机制  57
    5.3.4 控制地方政府投融资平台的贷款限额  57-59
结束语  59-60
参考文献  60-63
致谢  63

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